Пояснення до калькулятора податку на доходи 2026

Федеральний податок на доходи за рік — це опублікована таблиця, застосована до числа, яке збирається у кілька кроків. Калькулятор податку на доходи на цьому сайті виконує ці кроки по черзі й показує розрахунок. Числа за 2026 рік він бере з Rev. Proc. 2025-32, опублікованої в Internal Revenue Bulletin 2025-45 3 листопада 2025 року.

Ніщо на сторінці не є прогнозом, і жодне значення не є актуальним. Ставки податку та стандартна податкова знижка є опублікованими для податкового 2026 року, і кожне число в результаті випливає з них і з введених значень.

Від валової зарплати до оподаткованого доходу

Оподатковуваний дохід — це не число, зазначене в розрахунковому листку. Калькулятор бере за основу валовий дохід за рік, віднімає внесені там дорахункові відрахування — внесок до 401(k), HSA або FSA — і потім віднімає відрахування.

Відрахування — це стандартне відрахування для відповідного податкового статусу, якщо не введено деталізовану суму, більшу за нього. У 2026 році стандартне відрахування становить $16,100 для однієї людини, яка подає декларацію окремо, і для пари, яка подає декларації окремо, $32,200 для пари, яка подає спільну декларацію, і $24,150 для особи, яка є главою домогосподарства.

Що залишається — це оподатковуваний дохід. Ставки податку застосовуються до цього числа, а податкова оцінка на рівні штату — до того самого числа.

Як працюють податкові ставки

IRS публікує кожну податкову ставку як фіксовану суму податку плюс відсоток від суми, що перевищує нижню межу цієї ставки, а не як єдину ставку для кожного частини оподаткованого доходу. Для одного платника податків у 2026 році ставки становлять 10 відсотків для перших $12,400, 12 відсотків від цієї суми до $50,400, 22 відсотки до $105,700, 24 відсотки до $201,775, 32 відсотки до $256,225, 35 відсотків до $640,600 і 37 відсотків для будь-якої суми понад це.

У цій формі таблиця подається як перелік контрольних точок: податок становить $1,240 при $12,400, $5,800 при $50,400, $17,966 при $105,700, $41,024 при $201,775, $58,448 при $256,225 і $192,979.25 при $640,600. Отже, оподатковуваний дохід у розмірі $83,900 для однієї особи, яка подає декларацію, дорівнює $5,800 плюс 22 відсотки від $33,500, що перевищує $50,400, тобто $5,800 плюс $7,370 — федеральний податок становить $13,170.

Із цього випливають дві ставки, які дають відповіді на різні запитання. Маргінальна ставка — це ставка, за якою оподатковується наступний долар, тому, коли оподатковуваний дохід становить $83,900, наступний долар оподатковується за ставкою 22%. Ефективна ставка — це увесь податок, поділений на увесь дохід: той самий читач із валовим доходом $100,000 і стандартною податковою знижкою $16,100 сплачує $13,170 федерального податку, що становить приблизно 13% від заробленого.

Стандартний податковий вираху та декларування окремих витрат

Кожен долар вирахування — це долар оподатковуваного доходу, а оподатковуваний дохід оподатковується за маргінальною ставкою, тому кожен долар вирахування заощаджує податок у розмірі маргінальної ставки. Отже, розмір вирахування має більше значення для платника, який перебуває у вищій податковій групі, ніж для платника з нижчої: перші долари доходу оподатковуються за ставкою 10 відсотків, тому стандартне вирахування заощаджує $16,100 податку для самозайнятого платника, який перебуває на початку таблиці, і значно більше на вищих рівнях.

Калькулятор запитує суму деталізованих вирахувань і використовує її, якщо вона більша за стандартне вирахування. Якщо деталізована сума менша, застосовується стандартне вирахування, а оподатковуваний дохід вищий. Два числа в результаті показують, яке з них було використано.

Що не враховує показник

Федеральна сума — це звичайний податок на оподатковуваний дохід, і на цьому розрахунок зупиняється. Вона не враховує:

• Податкові кредити. Кредити зменшують податок після його розрахунку, і тут жодного кредиту не застосовано.
• Податковий кредит на дитину. До нього також застосовується це правило, і це одна з найбільших різниць між податковим зобов’язанням і сумою податку до сплати.
• Ставки на прибуток від капіталу. Звичайні ставки оподаткування застосовуються до всього оподаткованого доходу, без окремого режиму оподаткування прибутку.
• Податкова вираховування для пенсіонерів. Додаткова сума, доступна старшим платникам податку, не враховується в розрахунку.

Податок штату розраховується окремо та має власний розділ нижче.

Як розраховується податок до державного бюджету

Податок штату не є ставкою, що застосовується до всього доходу. Він розраховується так, як його розраховує штат, на основі опублікованих даних: податкових корзин, стандартного податкового вирахування та особистої пільги штату. Більшість із них наведено в таблицях Tax Foundation для кожного штату та Округ Колумбія. Для п’яти штатів вони надані самим штатом, оскільки опубліковані штатом дані за 2026 рік були новішими за таблиці: Каліфорнія, Гавайї, Мен, Вермонт і Аризона.

Розрахунок виконується в такому порядку.

1. Штат починає розрахунок із скоригованого валового доходу, тобто валового доходу мінус дооподаткування до сплати податків.
2. Залізуються власні стандартні відрахування штату, якщо вони передбачені, а також персональна пільга, якщо штат надає її у вигляді виключення.
3. Те, що залишилося, оподатковується за власними ставками штату, поступово: кожна частина доходу оподатковується за ставкою відповідного діапазону, тому прогресивний штат дорожчий за плоский.
4. Податкові кредити вираховуються з податку. Якщо штат надає пільгу або стандартні відрахування як кредит, а не як виключення, вони враховуються саме тут; так само враховуються кредит штату за оподатковуваний дохід і дитячий податковий кредит штату, якщо модель їх ураховує.

Використовується таблиця залежно від податкового статусу. Штати, які публікують власну таблицю для глави домогосподарства, мають її тут, взяту з їхніх власних форм: Нью-Йорк, Нью-Джерсі, Міннесота, Гавайї, Коннектикут, Меріленд, Мен, Монтана, Нью-Мексіко, Орегон і Каліфорнія. Айдахо вважає подання для глави домогосподарства спільним поданням, тому застосовується таблиця для спільного подання. Ще чотири штати не публікують таблицю, але надають главі домогосподарства власну вирахування або звільнення, і ці показники також наведені тут: Канзас, Оклахома, Вісконсін і Массачусетс. Решта розраховується за показниками для одного плательника податків.

У трьох штатах платник податків може вирахувати сплачений федеральний податок на дохід зі ставки оподатковування штату, і якщо модель це враховує, вирахування застосовується до доходу до визначення ставок оподатковування штату.

• Алабама бере весь цей податок без обмеження суми.
• Мізурі бере частину податку, яка залежить від доходу в Мізурі: 35% нижче $25,000, 25% до $50,000, 15% до $100,000, 5% до $125,000 і нічого понад цю суму. Результат не може перевищувати $5,000 або $10,000 у разі спільної декларації про доходи.
• Орегон бере до $8,750, і обмеження зникає залежно від доходу.

Результат — це показник, який поводиться як податок штату: він змінюється залежно від доходу, змінюється залежно від податкового статусу і дорівнює нулю в дев’яти штатах, де зарплатний податок взагалі не стягують.

Вік дітей

Податкові кредити на дітей у державі залежать від віку дитини, і вік запитується окремо для кожної податкової смуги, а не як одне число:

Смуга	Чому гурт виступає тут
0–3	Нью-Йорк виплачує $1,000 на дитину віком до чотирьох років
4–5	решта оркестру Нью-Йорка
6	Вермонт — єдиний штат, який виплачує допомогу на дитину віком шести років
7–11	Іллінойс скорочує до дванадцяти
12	Массачусетс скорочує показники до тринадцяти
13–16	решта діапазону для осіб до сімнадцяти років
17	Міннесота сплачує на дитину до вісімнадцяти років

Смуги — це вікові межі, які встановлюють штати, і саме це робить податкові кредити точними, а не приблизними. Кількість дітей у цих смугах також враховується при розрахунку кредиту за заробіток.

Стан — це типове значення, а не факт про читача

Сторінка може заповнити поле штату ще до того, як читач щось зробить. Мережа, з якої обслуговується сайт, знає, звідки надійшов запит, тому сторінка запитує її, у якому штаті перебуває відвідувач. Отриманий штат є приблизним: VPN, корпоративний проксі або мобільна мережа можуть вказати на неправильний штат. Вибірник розташований тут, тому читач у неправильному штаті може змінити його одним кліком, і всі показники перерахуються відповідно.

Ті, хто хоче отримати показник на основі власної прибутковості, можуть ввести податок штату в поле під штатом, і тоді цей показник замінить розрахований.

Чого не стягує державний податок

Чотири речі залишено поза увагою, і про них варто знати.

• Ставки капітального прибутку, надбавкові податки, які стягують кілька штатів із заможних платників податків, і податки міських та окружних органів влади.
• Зменшення, дозволене на сплату державних і місцевих податків із доходу, яке багато штатів дозволяють у складі деталізованих податкових вирахувань.
• Vermont публікує свої ставки на 2026 рік як попередні дані й друкує стандартне податкове вирахування та персональне податкове звільнення на 2026 рік у формі, яка надійде у 2027 році, тому тут використано суми, опубліковані штатом минулого року.
• Поступове зменшення стандартного податкового вирахування та персонального податкового звільнення Maine у зв’язку зі зростанням доходу в Maine. Вирахування починає зменшуватися при $102,250 для одного платника податків і зникає при $177,250, а звільнення починає зменшуватися при $341,000.

Державні податкові кредити також є частковими. Кредит на сплату податку із зароблених доходів передбачений для штатів, які встановлюють його у відсотках від федерального кредиту, а також для трьох штатів, які розраховують його самостійно: Каліфорнії, Міннесоти та Вісконсіну. У Вашингтоні є власний кредит на сплату податку із зароблених доходів, але він виплачується за окремою заявою та не є частиною податкової декларації, тому він не враховується в моделі. Кредит на дитину передбачений для штатів, у яких кредит залежить від віку дитини. Кредити інших штатів не враховуються в моделі, а ті, які враховуються, не охоплюють усіх складових правила: наведене значення — це кредит, який виплачує штат, а податкова декларація може від нього відрізнятися.

Податки з заробітної плати також не входять у це розрахунок. Соціальне страхування та Medicare утримуються із заробітної плати за власними ставками та лімітами, які належать до розрахунку чистого доходу, а не до прибуткового податку із заробітку.

Кожне число в результаті ґрунтується на опублікованих таблицях 2026 року та на значеннях на сторінці. Змініть дохід, податкову категорію, вирахування або штат, і податок, ефективна ставка та залишок доходу зміняться разом із ними.