2026년 소득세 계산기 설명

1년치 소득에 대한 연방 소득세는 몇 단계로 산출한 숫자에 공개된 세율표를 적용한 것입니다. 이 사이트의 income tax calculator는 이 단계를 순서대로 수행하고 계산 과정을 보여줍니다. 사용하는 2026년 수치는 Rev. Proc. 2025-32에 있으며, 2025년 11월 3일에 Internal Revenue Bulletin 2025-45로 공개되었습니다.

페이지에 있는 어떤 내용도 예측이나 실시간 수치가 아닙니다. 대괄호와 표준 공제액은 2026년 세금 연도에 발표된 기준이며, 결과에 나오는 모든 숫자는 이 기준과 입력한 값에서 계산됩니다.

총급여에서 세율 적용 대상 소득까지

세율 적용 대상 소득은 급여 명세서에 적힌 숫자가 아닙니다. 계산기는 연 총소득에서 시작하여 여기 입력한 세전 공제액 — 401(k) 납입액, HSA 또는 FSA — 을 빼고, 다시 공제액을 차감합니다.

공제액은 파일럿_STATUS에 따른 표준 공제액입니다. 그보다 큰 항목별 공제액을 입력한 경우에는 그 금액을 사용합니다. 2026년 표준 공제액은 1인 신고자 및 부부별 신고의 경우 $16,100, 부부 공동 신고의 경우 $32,200, 가구주 신고의 경우 $24,150입니다.

남은 금액이 세율 적용 대상 소득입니다. 세율 구간은 이 금액에 적용되며, 주정부 추정 세액도 같은 금액을 기준으로 계산됩니다.

세율 구간의 작동 방식

IRS는 각 구간을 균일 세율이 아니라, 해당 구간의 최저 초과분에 대한 세율로 나눈 금액을 고정 세액에 더하는 방식으로 공표한다. 2026년 단독 신고자의 경우, 첫 $12,400에는 10퍼센트, 그다음 $50,400까지는 12퍼센트, $105,700까지는 22퍼센트, $201,775까지는 24퍼센트, $256,225까지는 32퍼센트, $640,600까지는 35퍼센트, 그보다 높은 금액에는 37퍼센트가 적용된다.

이 표는 다음과 같은 체크포인트 목록으로 읽을 수 있습니다. 세금은 $12,400일 때 $1,240, $50,400일 때 $5,800, $105,700일 때 $17,966, $201,775일 때 $41,024, $256,225일 때 $58,448, $640,600일 때 $192,979.25입니다. 따라서 단독 신고자의 과세 소득이 $83,900이면 세금은 $5,800에 $50,400를 초과한 $33,500의 22%를 더한 금액입니다. 이는 $5,800에 $7,370를 더한 금액으로, 연방 세금은 $13,170입니다.

여기서 두 가지 세율이 나오는데, 서로 다른 질문에 답합니다. 한계세율은 다음 1달러가 만나는 세율입니다. 따라서 과세 대상 소득이 $83,900일 때 다음 1달러에는 22세가 적용됩니다. 실효세율은 전체 세액을 전체 소득으로 나눈 값입니다. 같은 독자가 총소득 $100,000에 표준공제 $16,100을 적용하면 연방세 $13,170을 냅니다. 이는 소득의 약 13퍼센트입니다.

표준 공제액과 항목별 공제

공제 1달러는 과세 소득 1달러에 해당하며, 과세 소득에는 한계 세율이 적용되므로 공제 1달러로 절약되는 세금은 한계 세율과 같습니다. 따라서 공제 액수는 높은 세율 구간에 있는 독자가 낮은 세율 구간에 있는 독자보다 더 중요합니다. 소득의 처음 부분에는 10%가 적용되므로, 표의 가장 낮은 구간에 있는 단독 신고자에게 표준 공제액은 $16,100의 세금을 절약해 주며 더 높은 구간에서는 그보다 훨씬 많은 금액을 절약해 줍니다.

계산기는 항목별 공제액을 입력받고 그 금액이 표준 공제액보다 클 때 사용합니다. 항목별 공제액이 더 작으면 표준 공제액이 적용되어 세율 적용 대상 소득이 높아집니다. 결과에 표시된 두 숫자 중 어느 것이 사용되었는지 알 수 있습니다.

이 수치가 포함하지 않는 범위

연방 세액은 과세 대상 소득에 대한 일반 소득세이며, 계산은 여기서 끝납니다. 다음 항목은 반영하지 않습니다:

• 세액 공제. 공제는 세액을 계산한 후 적용되는 금액이며, 여기서는 어떤 공제도 적용하지 않습니다.
• 자녀 세액 공제. 이 공제도 동일하게 반영하지 않으며, 세액 산정액과 실제 납부세액의 차이를 만드는 가장 큰 요인 중 하나입니다.
• 자본 이득세율. 일반 소득세율이 과세 대상 소득 전체에 적용되며, 이득에 대한 별도 처리는 하지 않습니다.
• 고령자 공제. 고령 신청자가 추가로 공제받을 수 있는 금액은 계산에 포함하지 않습니다.

주세는 별도로 계산하며, 아래에 자체 섹션이 있습니다.

주세 계산 방법

주세는 전체 소득에 하나의 세율을 적용한 것이 아닙니다. 주가 계산하는 방식대로 공개된 수치로 계산합니다. 바로 그 주의 세율 구간, 표준공제와 개인 면세입니다. 대부분은 세금재정재단이 모든 주와 콜럼비아 자치구에 대해 마련한 표에서 나옵니다. 다섯 개의 주에서는 표보다 최신인 2026년 수치를 해당 주가 직접 공개했기 때문에 그 수치를 씁니다. 캘리포니아, 하와이, 메인, 버몬트, 애리조나입니다.

계산은 다음 순서로 진행됩니다.

1. 주에서 조정 총소득을 시작점으로 삼으며, 이는 총소득에서 세전 공제를 뺀 금액입니다.
2. 주 자체의 표준 공제가 있는 경우 이를 차감하고, 주에서 면제를 제외 방식으로 제공하는 경우 개인 면제도 차감합니다.
3. 남은 금액에 주 자체의 세율 구간을 구간별로 적용하여 과세합니다. 소득의 각 부분을 해당 구간의 세율로 과세하므로, 누진세율이 적용되는 주가 단일세율 주보다 세금이 높게 나오는 이유입니다.
4. 세액공제를 세액에서 차감합니다. 주에서 면제나 표준 공제를 제외 방식이 아닌 세액공제 방식으로 제공하면 여기에서 반영하며, 모델에 포함된 주 근로소득세액공제와 주 자녀 세액공제도 동일하게 반영됩니다.

사용하는 표는 신고자 신분에 따른 표입니다. 자체 가구주 세율 구간표를 공개하는 주는 자체 양식에서 가져온 자료를 여기에 사용합니다: New York, New Jersey, Minnesota, Hawaii, Connecticut, Maryland, Maine, Montana, New Mexico, Oregon, California. Idaho는 가구주 신고를 공동 신고로 취급하므로 공동 신고자 구간표가 적용됩니다. 4개 주에는 자체 세율 구간표가 없지만 가구주에게 별도의 공제 또는 면제를 제공하며, 해당 수치도 여기에 포함됩니다: Kansas, Oklahoma, Wisconsin, Massachusetts. 나머지는 1인 신고자 수치로 계산합니다.

3개 주에서는 납부자가 지급한 연방 소득세를 주 과세소득에서 공제할 수 있으며, 모델에서 이를 적용하는 경우 주 세율 구간을 적용하기 전에 해당 공제를 소득에서 차감합니다.

• Alabama는 금액 제한 없이 전액을 과세합니다.
• Missouri는 Missouri 소득에 따라 다른 비율을 적용합니다: $25,000 이하에서 35%, $50,000까지 25%, $100,000까지 15%, $125,000까지 5%, 그 이상은 없음. 결과는 $5,000을 초과할 수 없으며, 공동 신고에서는 $10,000까지 가능합니다.
• Oregon은 $8,750까지 과세하며, 한도가 소득에 따라 적용되지 않습니다.

결과는 주 세제와 같은 방식으로 작동하는 금액입니다: 소득에 따라 변하고, 신고자 신분에 따라 변하며, 급여에 전혀 세금을 부과하지 않는 9개 주에서는 0입니다.

자녀의 나이

주 자녀 세액공제는 자녀의 나이에 따라 달라지며, 나이는 단일 수가 아니라 구간별로 묻습니다:

구간	해당 구간이 있는 이유
0–3	뉴욕주는 만 4세 미만 자녀 한 명당 $1,000을 지급한다
4–5	뉴욕주의 나머지 구간
6	버몬트주는 6세 자녀를 위한 상환을 하는 유일한 주다
7–11	일리노이주는 12세부터 적용한다
12	매사추세츠주는 13세부터 적용한다
13–16	만 17세 미만 구간의 나머지
17	미네소타주는 18세 미만 자녀를 양육하는 경우 서브벤션을 제공합니다

이 구간들은 주들이 세금을 적용하기 시작하는 나이이며, 덕분에 각 세금 공제는 근사치가 아니라 정확한 금액이 된다. 각 구간에 속하는 자녀 수는 희박소득세액공제 산정에서도 반영된다.

주는 기본값이며, 독자에 관한 사실이 아니다

독자가 아무것도 입력하기 전에 페이지에서 주를 입력할 수 있다. 사이트가 제공되는 네트워크는 요청이 어디에서 왔는지 알고 있으므로, 페이지에서는 방문자가 어느 주에 있는지 물어본다. 돌아오는 주 정보는 근사치다. 가상 사설망, 기업용 프록시 또는 모바일 네트워크를 사용하면 잘못된 주가 표시될 수 있다. 주 선택 도구가 바로 옆에 있으므로, 잘못된 주로 표시된 독자는 한 번의 클릭으로 변경할 수 있고 모든 수치도 그에 맞춰 바뀐다.

자신의 세금 신고서에서 확인한 금액을 원하는 독자는 주 항목 아래의 입력란에 주 세금을 입력할 수 있으며, 그 금액이 계산된 금액을 대체한다.

주 세금에 포함되지 않는 항목

네 가지 항목이 빠져 있으며, 알고 둘 만한 내용이다.

• 자본 이득세율, 고소득자에 대해 과세하는 몇 개 주의 부가세, 그리고 시와 군 지방정부의 세금.
• 주와 지방 소득세 납부액에 대한 공제. 많은 주에서는 항목별 공제 안에서 이를 인정한다.
• 버몬트주는 2026년 세율을 잠정치로 공표하며, 2027년에 나오는 서식지와 함께 2026년 표준공제와 개인 면제 세액을 인쇄한다. 따라서 여기서 사용한 금액은 주가 마지막으로 공표한 금액이다.
• 메인주 소득이 증가할수록 메인주 표준공제와 메인주 개인 면제 세액이 줄어드는 방식. 단독 신고자의 경우 표준공제는 $102,250부터 줄어들기 시작해 $177,250에서 사라지고, 개인 면제 세액은 $341,000부터 줄어들기 시작한다.

주별 세액 공제는 이 부분만 적용됩니다. 근로소득세 공제는 연방 공제의 백분율로 정한 주들과 자체적으로 계산하는 세 주인 California, Minnesota, Wisconsin에 적용됩니다. Washington에는 자체 근로소득세 공제가 있지만 별도의 신청서로 지급되며 세금 신고서에 포함되지 않으므로 이 모형에는 반영되지 않습니다. 자녀세액 공제는 자녀의 나이에 따라 공제가 결정되는 주들에 적용됩니다. 나머지 주들의 공제는 이 모형에 반영되지 않으며, 반영된 주들도 모든 규정을 포함하지는 않습니다. 해당 수치는 주가 지급하는 공제액이며 실제 세금 신고서 금액은 다를 수 있습니다.

급여세도 이 계산에서 제외됩니다. 사회보장세와 메디케어는 각각의 세율과 상한에 따라 급여에서 원천징수되며, 이는 소득세 계산이 아니라 순급여 계산에 포함됩니다.

결과에 나오는 모든 수치는 공개된 2026년 표와 페이지에 있는 값에서 나옵니다. 소득, 과세 신분, 공제 또는 주를 변경하면 세금, 실효 세율 및 남은 소득도 모두 그에 따라 변합니다.