Calculadora de Imposto de Renda de 2026 explicada

O imposto de renda federal sobre um ano de ganhos é uma tabela publicada aplicada a um número montado em poucas etapas. A calculadora de imposto de renda deste site executa essas etapas em ordem e mostra o desenvolvimento. Os números de 2026 que ela usa vêm da Rev. Proc. 2025-32, publicada no Internal Revenue Bulletin 2025-45 em 3 de novembro de 2025.

Nada na página é uma previsão nem um número em tempo real. As faixas e a dedução padrão são as publicadas para o ano fiscal de 2026, e todos os números no resultado decorrem delas e dos valores informados.

Da renda bruta à renda tributável

A renda tributável não é o número no contracheque. A calculadora parte da renda bruta do ano, subtrai as deduções antes do imposto informadas ali — uma contribuição a um 401(k), uma HSA ou uma FSA — e depois subtrai a dedução.

A dedução é a dedução padrão para a condição de declaração, a menos que seja informado um valor detalhado maior do que ela. Para 2026, a dedução padrão é $16,100 para um declarante solteiro e para casado declarando separadamente, $32,200 para casado declarando em conjunto e $24,150 para chefe de família.

O que resta é a renda tributável. As faixas se aplicam a esse número, e a estimativa estadual se aplica ao mesmo número.

Como funcionam as faixas

O IRS publica cada faixa como um valor fixo de imposto mais uma porcentagem do excedente sobre a base dessa faixa, e não como uma alíquota uniforme sobre cada parcela. Para um declarante solteiro em 2026, as alíquotas vão de 10 por cento sobre os primeiros $12,400, 12 por cento daí até $50,400, 22 por cento até $105,700, 24 por cento até $201,775, 32 por cento até $256,225, 35 por cento até $640,600 e 37 por cento sobre o que exceder esse valor.

Nesse formato, a tabela se lê como uma lista de pontos de referência: o imposto é $1,240 em $12,400, $5,800 em $50,400, $17,966 em $105,700, $41,024 em $201,775, $58,448 em $256,225 e $192,979.25 em $640,600. Uma renda tributável de $83,900 para um declarante solteiro resulta, portanto, em $5,800 mais 22 por cento dos $33,500 acima de $50,400, ou seja, $5,800 mais $7,370 — um imposto federal de $13,170.

Duas alíquotas decorrem daí, e elas respondem a perguntas diferentes. A alíquota marginal é a alíquota a que o próximo dólar está sujeito, de modo que, com $83,900 de renda tributável, o próximo dólar é tributado a 22 por cento. A alíquota efetiva é o imposto total dividido pela renda total: o mesmo leitor, com renda bruta de $100,000 e dedução padrão de $16,100, paga $13,170 de imposto federal, o que equivale a cerca de 13 por cento do que ganhou.

A dedução padrão e o detalhamento

Cada dólar de dedução é um dólar de renda tributável, e a renda tributável é tributada à alíquota marginal, de modo que cada dólar de dedução economiza a alíquota marginal em imposto. O tamanho da dedução, portanto, importa mais para um leitor em uma faixa mais alta do que para um leitor em uma faixa mais baixa: os primeiros dólares de renda são tributados a 10 por cento, de modo que a dedução padrão vale $16,100 de imposto para um declarante solteiro na base da tabela e consideravelmente mais no topo dela.

A calculadora pede a dedução detalhada e a usa quando ela é maior do que a dedução padrão. Quando o valor detalhado é menor, a dedução padrão prevalece e a renda tributável é maior. Os dois números no resultado mostram qual foi usado.

O que o número não abrange

O valor federal é o imposto de renda ordinary sobre a renda tributável, e o cálculo termina aí. Ele não modela:

• Créditos de imposto. Os créditos reduzem o imposto depois de calculado, e nenhum crédito é aplicado aqui.
• O crédito de imposto para filhos. O mesmo se aplica a ele, e ele é uma das maiores diferenças entre a obrigação tributária e o valor do imposto a pagar.
• Alíquotas de ganhos de capital. As alíquotas de renda ordinary são aplicadas a toda a renda tributável, sem tratamento separado para os ganhos.
• A dedução para idosos. A quantia adicional disponível para-chemicalfiling elderly não faz parte do cálculo.

O imposto estadual é um cálculo separado e tem sua própria seção abaixo.

Como o imposto estadual é calculado

O imposto estadual não é uma alíquota aplicada a toda a renda. Ele é calculado da maneira como o estado o calcula, a partir de dados publicados: as faixas, a dedução padrão e a isenção pessoal do estado. A maioria deles provém das tabelas da Tax Foundation para cada estado e para o Distrito de Colúmbia. Para cinco estados, os dados vêm do próprio estado, porque o que o estado havia publicado para 2026 era mais recente do que as tabelas: Califórnia, Havaí, Maine, Vermont e Arizona.

O cálculo segue esta ordem.

1. O estado parte da renda bruta ajustada, que é a renda bruta menos as deduções antes de impostos.
2. A dedução padrão do próprio estado é descontada, quando o estado tem uma, e a isenção pessoal também é descontada quando o estado a concede como exclusão.
3. O que sobra é tributado pelas próprias faixas do estado, parte por parte: cada parte da renda é tributada pela alíquota da faixa em que se enquadra, e é por isso que um estado progressivo custa mais do que um estado com alíquota fixa.
4. Os créditos são descontados do imposto. Um estado que concede sua isenção ou sua dedução padrão como crédito em vez de exclusão a obtém aqui, e o mesmo ocorre com o crédito estadual de imposto sobre a renda auferida e com o crédito estadual de imposto para filhos, quando o modelo os inclui.

A tabela utilizada é a correspondente à condição de declaração. Os estados que publicam uma tabela própria para o chefe de família a têm aqui, retirada dos próprios formulários: Nova York, Nova Jersey, Minnesota, Havaí, Connecticut, Maryland, Maine, Montana, Novo México, Oregon e Califórnia. Idaho trata a declaração do chefe de família como uma declaração conjunta, de modo que se aplica a tabela conjunta. Mais quatro estados não publicam tabela, mas concedem ao chefe de família uma própria dedução ou isenção, e esses dados também estão aqui: Kansas, Oklahoma, Wisconsin e Massachusetts. Os demais são calculados com os valores de declaration para declarante individual.

Três estados permitem que o contribuinte deduza o imposto de renda federal pago da renda tributável estadual, e, onde o modelo faz isso, a dedução é descontada da renda antes de as faixas estaduais serem aplicadas.

• Alabama desconta a totalidade, sem limite de valor.
• Missouri desconta uma parte que depende da renda de Missouri: 35% abaixo de $25,000, 25% até $50,000, 15% até $100,000, 5% até $125,000 e nada acima disso. O resultado não pode exceder $5,000, ou $10,000 em uma declaração combinada.
• Oregon desconta até $8,750, e o limite desaparece à medida que a renda aumenta.

O resultado é um valor que se comporta como um imposto estadual: ele varia com a renda, varia com a condição de declaração e é zero nos nove estados que não tributam vencimentos de forma alguma.

A idade dos filhos

Os créditos estaduais de imposto para filhos dependem da idade da criança, e a idade é solicitada faixa por faixa, e não como um único número:

Faixa	Por que a faixa existe
0–3	Nova York paga $1,000 por uma criança com menos de quatro anos
4–5	o restante da faixa de Nova York
6	Vermont é o único estado que paga por uma criança de seis anos
7–11	Illinois corta em doze
12	Massachusetts corta em treze
13–16	o restante da faixa de menores de dezessete anos
17	Minnesota paga por uma criança com menos de dezoito anos

As faixas são as idades em que os estados cortam, e é isso que torna os créditos exatos, em vez de aproximados. O número de crianças nas faixas também é o que o crédito por renda auferida considera.

O estado é um padrão, não um fato sobre o leitor

A página pode preencher o estado antes de o leitor tocar em qualquer coisa. A rede que serve o site sabe de onde veio a solicitação, portanto a página pergunta a ela em qual estado o visitante está. O estado retornado é aproximado: uma rede virtual privada, um proxy corporativo ou uma rede móvel pode apontar a resposta para o estado errado. O seletor está logo ali, então um leitor no estado errado pode alterá-lo com um clique e todos os valores mudam junto.

Um leitor que quiser o valor da própria declaração pode digitar o imposto estadual no campo abaixo do estado, e esse valor substituirá o calculado.

O que o imposto estadual não abrange

Quatro itens ficam de fora, e vale conhecer cada um deles.

• As alíquotas de ganhos de capital, os sobretributos que alguns estados cobram de pessoas com renda alta e os impostos dos governments municipal e estadual.
• A dedução de impostos estaduais e locais pagos, que muitos estados permitem dentro de suas deduções detalhadas.
• Vermont publica suas alíquotas de 2026 como valores preliminares, e imprime a dedução padrão e a isenção pessoal de 2026 junto com o formulário, que sai em 2027, portanto os valores que o estado publicou por último são os usados aqui.
• A redução da dedução padrão e da isenção pessoal de Maine conforme a renda em Maine aumenta. A dedução começa a diminuir em $102,250 para quem declara sozinho e desaparece em $177,250, e a isenção começa a diminuir em $341,000.

Os créditos estaduais também são parciais. O crédito de imposto por renda auferida está incluído para os estados que o definem como uma porcentagem do crédito federal e para os três que o calculam por conta própria: California, Minnesota e Wisconsin. Washington tem crédito de imposto por renda auferida próprio, mas ele é pago por uma solicitação separada e não faz parte de uma declaração de imposto, portanto não está no modelo. O crédito de imposto por filho está incluído para os estados cujo crédito depende da idade da criança. Os créditos dos demais estados não estão no modelo, e os que estão não abrangem todas as partes da regra: o valor é o crédito que o estado paga, e uma declaração de imposto pode diferir dele.

Os impostos trabalhistas também ficam fora deste cálculo. A Seguridade Social e o Medicare são retidos dos salários sob suas próprias alíquotas e limites, que pertencem ao cálculo do salário líquido, e não ao imposto de renda sobre os rendimentos.

Todos os números no resultado decorrem das tabelas publicadas para 2026 e dos valores da página. Altere a renda, a situação de declaração, a dedução ou o estado, e o imposto, a alíquota efetiva e a renda restante variam junto com eles.