Calculadora de Imposto de Renda Federal para o Ano Tributário de 2026
Calcule o imposto de renda federal de 2026 sobre um ano de rendimentos, com o imposto estadual calculado com base nas faixas desse estado, na situação de declaração, na dedução e nas alíquotas efetiva e marginal lado a lado.
Imposto de renda federal
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Renda tributável
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Dedução aplicada
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Dedução padrão
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Dedução discriminada
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Renda tributável estadual
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Créditos estaduais
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Crédito estadual de imposto sobre crianças
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Imposto federal retido
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Imposto de renda estadual
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Imposto total
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Taxa efetiva
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Alíquota marginal
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Renda após o imposto
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A dedução aplicada é a maior entre as duas: a dedução padrão para a situação de declaração ou a dedução discriminada informada à esquerda. O imposto estadual é calculado com base no estado selecionado.
O gráfico é preenchido assim que há um valor para desenhar.
Uma barra para o ano, dividida entre a parte que fica com o leitor e a parte que vai para o imposto.
O valor é uma obrigação tributária, não o valor retido no contracheque. O valor federal não inclui os créditos federais nem os pagamentos já realizados durante o ano; o valor estadual inclui os créditos estaduais considerados pelo modelo.
Como isso é calculado
As faixas federais e a dedução padrão são os números de 2026 da Rev. Proc. 2025-32, publicados em 3 de novembro de 2025. O imposto estadual é calculado com base nas faixas de 2026, na dedução padrão, na isenção pessoal e nos créditos do estado escolhido, extraídos das tabelas da Tax Foundation de 28 de abril de 2026. As tabelas para chefe de família, a dedução do imposto de renda federal e os créditos estaduais vêm dos formulários dos próprios estados. Os impostos sobre a folha de pagamento descontados de um salário não fazem parte deste cálculo; eles estão na calculadora de salário líquido.
O cálculo começa com a renda bruta do ano e subtrai as deduções antes do imposto, porque uma contribuição para o 401(k) ou uma contribuição para uma conta de saúde não é tributada como renda.
A dedução vem a seguir. A dedução-padrão para a condição de declaração é usada, a menos que o leitor informe uma dedução detalhada, e vale a maior das duas. A dedução-padrão de 2026 é $16,100 para um declarante solteiro, $32,200 para casado com declaração conjunta e $24,150 para chefe de família.
O que resta é a renda tributável, e o imposto é a tabela de faixas de 2026 aplicada a ela. Cada faixa tem um valor fixo de imposto mais uma porcentagem da renda acima do limite inferior dessa faixa, da forma como a Receita Federal publica.
As duas alíquotas respondem a perguntas diferentes. A alíquota marginal é a alíquota do próximo dólar de renda tributável, que corresponde à faixa mais alta atingida pela renda. A alíquota efetiva é o imposto total dividido pela renda inteira, e é menor porque as faixas mais altas incidem apenas sobre a parte da renda acima de seus limites.
O imposto estadual é calculado separadamente. O estado parte da renda bruta ajustada, subtrai sua própria dedução-padrão e isenção pessoal quando as oferece como exclusões, aplica suas próprias faixas parcela por parcela e subtrai os créditos que concede. Os estados que oferecem a isenção ou a dedução-padrão como crédito descontam esses valores do imposto, que é onde esses créditos são contabilizados.
É usada a tabela da condição de declaração. Os estados que publicam uma tabela própria para chefe de família a têm aqui, com base em seus próprios formulários, e os que não publicam uma são calculados a partir da tabela do declarante solteiro.
Três estados permitem que o contribuinte deduza o imposto federal sobre a renda pago: Alabama, Missouri e Oregon. Quando o estado oferece essa dedução, ela é subtraída da renda antes da aplicação das faixas estaduais, respeitando o limite e a proporção que cada estado estabelece.
Os créditos estaduais são calculados com base na idade dos filhos, pois é deles que dependem. Nova York paga $1,000 por uma criança com menos de quatro anos e $500 por uma criança de quatro a dezesseis anos, Minnesota paga $1,800 por uma criança com menos de dezoito anos, e alguns estados não pagam nada por uma criança que ultrapassou determinada idade.
O que esta calculadora não faz
- Não inclui os créditos fiscais federais. O crédito federal por dependente, o crédito federal sobre a renda do trabalho e os créditos educacionais reduzem o imposto e não entram no cálculo.
- Não inclui a distinção entre ganhos de capital e renda comum, portanto um ano com renda de investimentos é calculado pelas alíquotas da renda comum.
- Não inclui a dedução para idosos, nem qualquer dedução fora dos valores-padrão e detalhados informados à esquerda.
- Não inclui a contribuição para a seguridade social de autônomos, cobrada sobre os rendimentos líquidos de uma pessoa autônoma, que tem sua própria base e alíquota.
- Não inclui a dedução do imposto estadual e local sobre a renda que muitos estados permitem dentro de suas deduções detalhadas.
- Não inclui as alíquotas de ganhos de capital, os sobreimpostos que alguns estados cobram de pessoas de alta renda nem os impostos de municípios e condados.
- Não usa a tabela para chefe de família de Vermont, cujas alíquotas de 2026 foram publicadas como valores preliminares, portanto o cálculo para um chefe de família de Vermont parte da tabela do declarante solteiro.
- Não contém todos os créditos estaduais. O crédito estadual sobre a renda do trabalho está incluído para os estados que o definem como uma porcentagem do crédito federal e para os três que o calculam por conta própria, e o crédito por dependente está incluído para os estados cujo crédito depende da idade da criança. Os créditos dos demais estados não entram no cálculo.
Fontes
- [1]IRS — Rev. Proc. 2025-32, ajustes pela inflação para o ano-calendário tributário de 2026
- [2]IRS — Tópico Tributário 505, Retenção na Fonte e Pagamentos Estimados de Imposto
- [3]IRS — Tópico Tributário 611, Imposto de Renda
- [4]Tax Foundation — Alíquotas e faixas de imposto de renda individual estadual, 2026
- [5]Tax Foundation — Fatos e números 2026, alíquotas de imposto de renda individual estadual em 28 de abril de 2026
Guias que aprofundam o tema
Perguntas frequentes
Qual dedução devo usar?
A dedução padrão, a menos que as deduções detalhadas somem mais. A calculadora mostra a dedução padrão para a declaração fiscal e o valor detalhado lado a lado, para que a comparação seja imediata.
Qual é a diferença entre a alíquota efetiva e a marginal?
A alíquota marginal é a taxa aplicada ao próximo dólar de renda tributável. A alíquota efetiva é o imposto total dividido pela renda inteira, e ela é menor, porque as faixas acima da primeira incidem apenas sobre a parte da renda que as excede.
Por que o imposto aumenta em determinada renda?
Esse é o limite da faixa. Acima dele, mais um dólar é tributado pela alíquota seguinte, de modo que o imposto aumenta mais rápido do que a renda. A alíquota marginal indica em qual faixa a renda se encontra.
Isso inclui a Seguridade Social e o Medicare?
Não. São impostos sobre a folha de pagamento cobrados sobre o salário, com seus próprios tetos, e são calculados na calculadora de salário líquido.
Qual é o valor do imposto estadual?
É o imposto cobrado pelo próprio estado, calculado com base nas faixas de 2026 desse estado, sua dedução padrão, sua isenção pessoal e seus créditos. O estado é selecionado na lista, e a página o preenche com o estado de origem da solicitação quando a rede consegue identificá-lo. Ao mudar o estado, todo o valor muda junto.
Posso inserir meu próprio imposto estadual?
Sim. O campo abaixo do estado aceita um valor e substitui o valor calculado. Por padrão, ele fica vazio e, enquanto estiver vazio, a página mostra o resultado do cálculo.
Por que a página pede a idade de cada filho?
Porque os créditos fiscais estaduais para dependentes dependem da idade da criança. Nova York paga $1,000 por criança com menos de quatro anos e $500 por criança de quatro a dezesseis anos, Minnesota paga $1,800 por criança com menos de dezoito anos, e alguns estados não pagam nada por crianças que ultrapassaram determinada idade. As faixas são as idades usadas pelos estados como limite, e o número de crianças em cada faixa também entra no cálculo do crédito de renda auferida.
Este é o valor que vou dever?
É o imposto antes dos créditos e antes dos pagamentos já feitos durante o ano. Um reembolso adiciona os créditos, adiciona qualquer outra renda que não foi tributada via folha de pagamento e subtrai o que já foi pago.