حاسبة ضريبة الدخل الفيدراليةلسنة الضرائب 2026
احسب ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2026 على أساس دخل سنة كاملة، مع احتساب ضريبة الولاية وفق شرائح تلك الولاية، وحالة الإقرار، والخصم، والنسبتين الفعالة والحدية جنبًا إلى جنب.
الضريبة على الدخل الفيدرالي
—
الدخل الخاضع للضريبة
—
الخصم المطبّق
—
الخصم القياسي
—
الخصم التفصيلي
—
الدخل الخاضع للضريبة في الولاية
—
أرصدة ضريبة الولاية
—
إعفاء ضريبة الأطفال في الولاية
—
الضريبة الفيدرالية المخصومة
—
الضريبة على الدخل الولائي
—
إجمالي الضريبة
—
المعدل الفعلي
—
المعدل الحدّي
—
الدخل بعد الضريبة
—
يُطبَّق الخصم الأكبر من الاثنين: إما الخصم القياسي بحسب حالة الإقرار الضريبي، أو الخصم التفصيلي المُدخَل على اليسار. ويُحتسب ضريبة الولاية وفق الولاية التي تختارها.
يُملأ الرسم البياني بمجرد توفر رقم يمكن رسمه.
شريط واحد لكل عام، مقسم إلى الجزء الذي يبقى مع القارئ والجزء الذي يذهب إلى الضرائب.
الرقم يمثّل التزامًا ضريبيًا، وليس المبلغ المحجوز من راتبك. لا يتضمن الرقم الفيدرالي Credits الفيدرالية أو المدفوعات التي سُدِّدت بالفعل خلال العام؛ أما رقم الولاية فيشمل Credits الولاية التي يتضمنها النموذج.
طريقة الحساب
الفئات الضريبية الفيدرالية والخصم القياسي هما أرقام عام 2026 الواردة في المرسوم الإجرائي 2025-32، المنشور في 3 نوفمبر 2025. يُحتسب الضريبة من الولاية باستخدام فئات عام 2026 والخصم القياسي والإعفاء الشخصي وأرصدة_statesCredits من الولاية التي تختارها، Taken من جداول مؤسسة Tax Foundation بتاريخ 28 أبريل 2026. وتأتي جداول heads of household والخصم من ضريبة الدخل الفيدرالية وأرصدة_statesCredits من نماذج الولايات نفسها. أما ضرائب الرواتب المخصومة من الأجر فلا تدخل في هذا الحساب؛ فهي مشمولة في حاسبة صافي الراتب.
يبدأ الحساب بإجمالي الدخل للسنة ثم يطرح منه الخصومات قبل الضريبة، لأن المساهمة في حساب 401(k) أو في حساب صحي لا تُضرب كدخل.
يأتي الخصم بعد ذلك. يُستخدم الخصم القياسي بحسب وضع الإقرار الضريبي، ما لم يُدخل القارئ خصمًا مفصّلًا، وعندئذٍ يُطبَّق الأكبر بين الاثنين. الخصم القياسي لعام 2026 هو $16,100 لمُقدِّم الإقرار المنفرد، و$32,200 للمتزوجينwho يقدّمان إقرارًا مشتركًا، و$24,150 لربح الأسرة.
ما يتبقى هو الدخل الخاضع للضريبة، وتُطبَّق عليه جداول الشرائح الضريبية لعام 2026. كل شريحة عبارة عن مبلغ ضريبي ثابت إضافة إلى نسبة مئوية من الدخل فوق الحد الأدنى للشريحة، وفق ما تنشره هيئة الضرائب الأمريكية.
تجيب المعدلان عن سؤالين مختلفين. المعدل الهامشي هو المعدل الذي يخضع له(next) دولار واحد من الدخل الخاضع للضريبة، وهو أعلى شريحة يصل إليها الدخل. أما المعدل الفعال فهو إجمالي الضريبة مقسومًا على كامل الدخل، وهو أقل لأن الشرائح الأعلى لا تسري إلا على الجزء من الدخل الذي يتجاوزها.
تُحسب ضريبة الولاية على حدة. تبدأ الولاية من إجمالي الدخل الخاضع للتعديل، وتطرح إعفاءها القياسي الشخصي وإعفاءاتها الشخصية عندما توفرها بوصفها استثناءات، وتطبق شرائحها الضريبية شريحة بشريحة، ثم تطرح الاعتمادات التي تدفعها. أما الولايات التي تقدم الإعفاء الشخصي أو الإعفاء القياسي بوصفه اعتمادًا ضريبيًا فتطرحه من الضريبة، وهو الموضع الذي تُحتسب فيه تلك الاعتمادات.
يُستخدم جدول حالة الإقرار. الولايات التي تنشر جدولًا خاصًا برأس الأسرة يتوفر هنا، taken taken من نماذجها الخاصة، أما الولايات التي لا تنشر جدولًا من هذا النوع فيُحسب جدولها من جدول المُقدِّم الفردي.
تسمح ثلاث ولايات للمُEzrew بدفع ضريبة الدخل الفيدرالي كخصم: أَلاباما وميزوري وأوريغون. حيثما تسمح الولاية بذلك، يُطرح الخصم من الدخل قبل تطبيق الشرائح الضريبية للولاية، وفق الحد والنسبة التي تحددهما كل ولاية.
تُحسب اعتمادات الولاية على أساس عمر الأطفال، لأنها تعتمد على ذلك. تدفع نيويورك $1,000 لكل طفل دون سن الرابعة و$500 لكل طفل من الرابعة إلى السادسة عشرة، وتدفع مينيسوتا $1,800 لكل طفل دون الثامنة عشرة، ولا تدفع بعض الولايات أي مبلغ لطفل تجاوز عمرًا معينًا.
ما لا تفعله هذه الحاسبة
- لا يوزّر النموذج اعتمادات ضريبة الدخل الفيدرالي. فتخفيض ضريبة الطفل الفيدرالي، واعتماد الدخل المكتسب الفيدرالي، واعتمادات التعليم تخفض الضريبة ولا تدخل في الحساب.
- لا يوزّر النموذج التمييز بين أرباح رأس المال والدخل العادي، لذلك تُحسب السنة التي تحقق فيها دخلًا استثماريًا وفق المعدلات العادية.
- لا يوزّر النموذج خصم كبار السن، ولا أي خصم خارج المبالغ القياسية والمفصلة المُدخلة على اليسار.
- لا يوزّر النموذج ضريبة العمل الذاتي، التي تُفرض على صافي أرباح العامل لحسابه ويكون لها أساسها ومعدلها الخاصان.
- لا يتضمن النموذج خصم ضريبة الدخل على مستوى الولاية والمدينة الذي تسمح به العديد من الولايات ضمن خصوماتها التفصيلية.
- لا يوزّر النموذج معدلات أرباح رأس المال، ولا الضرائب الإضافية التي تفرضها بعض الولايات على من هم ذوو الدخول المرتفعة، ولا ضرائب حكومات المدن والمقاطعات.
- لا يستخدم جدول رئيس household في فيرمونت، إذ تُنشر معدلاته لعام 2026 كأرقام أولية، لذلك يُحتسب رئيس household في فيرمونت باستخدام جدول المُقدِّم الفردي.
- لا يتضمن النموذج كل اعتمادات الولايات. ويتضمن اعتماد ضريبة الدخل المكتسب للولاية في الولايات التي تحدده كنسبة من الاعتماد الفيدرالي وفي الولايات الثلاث التي تحسبه بصورة مستقلة، كما يتضمن خصم ضريبة الطفل في الولايات التي يعتمد اعتمادها على عمر الطفل. أما اعتمادات الولايات الأخرى فغير مشمولة.
المصادر
- [1]هيئة الضرائب الأمريكية — إجراء الإيرادات 2025-32، تعديلات التضخملسنة الضريبية 2026
- [2]خدمة ضريبة الدخل الأمريكية — الموضوع الضريبي 505: الاقتطاعات الضريبية ومدفوعات الضرائب التقديرية
- [3]خدمة ضريبة الدخل الأمريكية — الموضوع الضريبي 611: ضريبة الدخل
- [4]مؤسسة الضرائب — معدلات وأطر ضريبة الدخل الفردية على مستوى الولايات، 2026
- [5]مؤسسة الضرائب — حقائق وأرقام 2026: معدلات ضريبة الدخل الفردية في الولايات حتى 28 أبريل 2026
أدلة تتناول الموضوع بتفصيل أكبر
أسئلة شائعة
أي خصم ينبغي أن أستخدمه؟
الخصم القياسي، ما لم تتجاوز الخصومات المفصلة قيمته. يعرض الحاسبة الخصم القياسي وفق حالة الإقرار إلى جانب قيمة الخصومات المفصلة، فتكون المقارنة سريعة.
ما الفرق بين المعدل الفعلي والمعدل الحدّي؟
المعدل الحدّي هو المعدل الذي يُفرض عنده الضريبة على الدولار التالي من الدخل الخاضع للضريبة. أما المعدل الفعلي فهو إجمالي الضريبة مقسومًا على كامل الدخل، وهو أقل لأن الشرائح التي تعلو الشريحة الأولى لا تنطبق إلا على الجزء من الدخل الذي يتجاوزها.
لماذا تقفز قيمة الضريبة عند دخل معين؟
هذا هو حد الشريحة. فوق هذا الحد، يخضع دولار إضافي للمعدل التالي، لذلك ترتفع الضريبة أسرع من الدخل. ويخبرك المعدل الحدّي بالشريحة التي يقع فيها الدخل.
هل يشمل هذا الضريبة الاجتماعية والرعاية الطبية؟
لا. هما ضريبتان على الرواتب، ولكل منهما حد أقصى خاص بها، وتُحتسبان في حاسبة صافي الراتب بدلاً من ذلك.
ما هو رقم ضريبة الولاية؟
الضريبة التي تفرضها الولاية نفسها، وتُحسب من جداول ولاية 2026 وخصمها القياسي وإعفاءها الشخصي وCredits الخاصة بها. تُختار الولاية من القائمة، وتعبّئ الصفحة خانة الولاية بولايتك عندما يستطيع الشبكة تحديد ذلك. غيّر الولاية يتغير الرقم بالكامل معها.
هل يمكنني إدخال ضريبة ولايتي بنفسي؟
نعم. يقبل الحقل الموجود أسفل الولاية رقمًا ويحل محل الرقم المحسوب به. وهو فارغ افتراضيًا، وما دام فارغًا تعرض الصفحة نتيجة الحساب.
لماذا تطلب الصفحة عمر كل طفل؟
لأن ائتمانات ضريبة الأطفال في الولاية تعتمد على عمر الطفل. فولاية نيويورك تدفع $1,000 لطفل دون سن الرابعة و$500 لطفل من سن الرابعة حتى سن السادسة عشرة، وتدفع مينيسوتا $1,800 لطفل دون سن الثامنة عشرة، ولا تدفع بعض الولايات أي مبلغ لطفل تجاوز سنًا معينًا. وهذه الفئات العمرية هي الأعمار التي تقسم عندها الولايات، كما يُحتسب عدد الأطفال في هذه الفئات ضمن ائتمان الدخل المكتسب.
هل هذا هو المبلغ الذي سأدفعه؟
هذه هي الضريبة قبل احتساب الائتمانات وقبل خصم المدفوعات التي سُددت خلال العام. ويضيف الإقرار الضريبي الائتمانات وأي مبالغ أخرى لم تُخضع للضريبة عبر الاستقطاب، ثم يطرح ما دُفع بالفعل.