حاسبة صافي الدخللسنة الضرائب 2026
احسب ما يتبقى من الأجر بعد ضريبة الدخل الفيدرالي وضريبة الضمان الاجتماعي والضمان الطبي وضريبة الولاية، لأي فترة دفع، مع عرض كل الخصم.
صافي الراتب
—
إجمالي الأجر السنوي
—
الضريبة على الدخل الفيدرالي
—
Social Security
—
Medicare
—
ضريبة Medicare الإضافية
—
الضريبة على الدخل الولائي
—
إجمالي الضريبة
—
صافي الراتب شهريًا
—
معدل الضريبة الفعلي
—
مبلغ الراتب الصافي هو إجمالي الراتب بعد طرح الاستقطاعات أعلاه، مقسومًا على عدد دفعات الراتب في السنة.
يُملأ الرسم البياني بمجرد توفر رقم يمكن رسمه.
شريط واحد للسنة، مقسومًا إلى الجزء الذي يصل إلى الأجر والأجزاء التي تُخصم منه.
يستخدم نظام الرواتب خيارات الخصم المحددة في نموذج W-4 والمبالغ التي تم خصمها بالفعل خلال العام، لذا يتغير الرقم في شيك الراتب الفعلي قليلًا من شهر إلى آخر.
طريقة الحساب
الأرقام Hod Puig 2026: Rev. Proc. 2025-32 للفئات الضريبية الفيدرالية والخصم القياسي، وإدارة الضمان الاجتماعي لحدود ضريبة رواتب الموظفين. لا شيء في هذه الصفحة مقتبس من مزوّد لرواتب الموظفين.
يبدأ الحساب من إجمالي الراتب ويعمل في الاتجاه المعاكس عبر الخصومات، بالترتيب الذي يطبقه نظام الرواتب. تُطرح الخصومات قبل الضريبة أولًا، لأن المساهمة في خطة 401(k) أو في حساب صحي تُخصم من الأجر قبل فرض الضريبة عليه. والمتبقي هو الأجر الخاضع للضريبة.
لا تُعامل الخصمتان بالطريقة نفسها. تُستثنى مساهمة في 401(k) أو 403(b) من الدخل، لكنها تظل تقودًا لأغراض الضمان الاجتماعي والتأمين الصحي للمتقاعدين، لذلك تخفض الضريبة الفيدرالية وتترك ضرائب رواتب العامل دون تغيير. وتُستثنى مساهمة في HSA أو FSA تُخصم من شيك الراتب من الدخل ومن أجور الضمان الاجتماعي، لذلك تخفض كليهما.
يُحتسب ضريبة الدخل الفيدرالي على ذلك الأجر الخاضع للضريبة. يُطرح الخصم القياسي بحسب حالة الإقرار الضريبي، ثم يُمرَّر الناتج على جدول شرائحضرائب عام 2026. كل شريحة تمثل مبلغًا ثابتًا من الضريبة إضافةً إلى نسبة من الدخل يتجاوز الحد الأدنى لتلك الشريحة، وهذا هو الأسلوب الذي ينشر به مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) الجدول.
تأتي ضرائب رواتب الموظفين بعد ذلك. وتُحتسب على الأجر بعد خصم أي مساهمة في HSA أو FSA، لأن مساهمة 401(k) تبقى ضمن الأجر لهذه الغ purposes. الضمان الاجتماعي هو 6.2% من الأجر حتى الحد الخاضع للضريبة البالغ $184,500 لعام 2026. وMedicare هو 1.45% من كامل الأجر دون حد أقصى، وAdditional Medicare Tax هو 0.9% من الجزء الذي يتجاوز $200,000 لمقدّم الإقرار منفردًا، أو يتجاوز $250,000 للزوجين المقدِّمين بإقرار مشترك.
ضريبة دخل الولاية هي النسبة التي يكتبها القارئ، وتُطبّق على الدخل الخاضع للضريبة. وهذا تقدير: تفرض معظم الولايات ضرائب حسب الشرائح، لذا فإن تطبيق رقم واحد على كامل الدخل يدفع إلى المبالغة في تقدير ما يدفعه معظم الأشخاص. الرقم النهائي هو المتبقي مقسومًا على عدد فترات الرواتب في العام.
ما لا تفعله هذه الحاسبة
- لا يتضمن نموذج الحساب اعتمادات ضريبية. فإعفاء Child Tax Credit، وإعفاء Earned Income Credit، والإعفاءات الضريبية التعليمية تغيّر المبلغ النهائي ولا تدخل في الحساب.
- لا تتعامل هذه الأداة مع مكاسب رأس المال، ولا مع دخل العمل الذاتي، ولا مع معالجة الدخل الذي يتجاوز قاعدة أجور الضمان الاجتماعي، حيث لا يزال التأمين الصحي للمتقاعدين ساريًا بينما لا ينطبق الضمان الاجتماعي.
- لا تتعامل هذه الأداة مع الضرائب المحلية. فضرائب دخل المدن والمقاطعات منفصلة عن نسبة الولاية.
- تعدادات فترات الدفع تقليدية: 12 شهرًا أو 52 أسبوعًا أو 260 يوم عمل أو 2,080 ساعة ل أسبوع عمل مدته 40 ساعة على مدار 52 أسبوعًا. ويمكن للقر-reader الذي يتقاضى وفق جدول مختلف إدخال الرقم السنوي بدلاً من ذلك.
- تُعامل مساهمة HSA وFSA على أنها خصم من الراتب يُخصم من شيك الدفع، وهو ما يجعلها معفاة من الضمان الاجتماعي وMedicare. أما مساهمة HSA المودعة مباشرة من حساب مصرفي فتُعد أجورًا بالنسبة للضمان الاجتماعي، وليست هذه الحالة مشمولة في الحساب.
- تُخضَع مساهمة 401(k) التي تتجاوز الحد السنوي لعام 2026 جزئيًا مرة أخرى لضرائب الرواتب، ويخصم هذا الحساب ضرائب الرواتب من كامل المساهمة.
- لا يتحقق من الحدود السنوية للمساهمات. فإذا بلغت مساهمة 401(k) أو HSA مقدار الراتب كاملًا، ينزل صافي الراتب تحت الصفر، لأن ضرائب الرواتب لا تزال تُخصم منها.
المصادر
- [1]هيئة الضرائب الأمريكية — إجراء الإيرادات 2025-32، تعديلات التضخملسنة الضريبية 2026
- [2]إدارة الضمان الاجتماعي — حد أجر عام 2026 وبدل تعديل كلفة المعيشة
- [3]إدارة الضمان الاجتماعي — المنشور 15، دليل صاحب العمل للضرائب
- [4]خدمة الضرائب الداخلية الأمريكية — الموضوع الضريبي 401، الأجور والرواتب
- [5]إدارة الضمان الاجتماعي — POMS RS 01402.038، خطط الصحة ذات المعاملة الضريبية preferential
- [6]خدمة الضرائب الداخلية الأمريكية (IRS) — موضوع الضرائب رقم 511، والاقتطاعات الضريبية
أدلة تتناول الموضوع بتفصيل أكبر
أسئلة شائعة
لماذا يكون صافي راتبي أقل من إجمالي الراتب بعد خصم ضريبة الدخل؟
لأن الأجر يُخفض بمقدار الضمان الاجتماعي وMedicare قبل احتساب ضريبة الدخل. وهذه ضرائب رواتب على العمل نفسه، وهي منفصلة عن ضريبة الدخل على شيك الدفع.
هل تقلّل المساهمة في 401(k) من مكالفي الضمان الاجتماعي Parts D و Medicare Parts B؟
لا. تُخصم من الأجر قبل احتساب ضريبة الدخل الفيدرالية، لكنها تظل أجورًا بالنسبة لضرائب الرواتب، ولذلك تُخصم منها الضمان الاجتماعي وMedicare. أما مساهمة HSA أو FSA المخصومة من شيك الدفع فهي مختلفة: تُخصم من الأساس الخاضع لهذه الضرائب أيضًا. ولهذا السبب تُدخل المساهمتان على حدة.
هل يستخدم هذا شريحة ضرائبيتي الفعلية؟
يستخدم جدول الشرائح لعام 2026 والخصم القياسي حسب حالة التسجيل، لذا يكون الرقم قريبًا مما يحسبه نظام الدفع لصاحب أجر لا يملك مصادر دخل أخرى. لا يأخذ البرنامج في الاعتبار الاعتمادات أو الخصومات الأخرى أو مصادر الدخل الأخرى.
ما الفرق بين المعدل الفعلي والمعدل الحدّي؟
المعدل الحدّي هو المعدل الذي تُفرض عنده الضريبة على دولار الدخل الخاضع للضريبة التالي، وهو أعلى شريحة يصل إليها الدخل. أما المعدل الفعلي فهو إجمالي الضريبة مقسومًا على إجمالي الدخل، وهو أقل لأن الشرائح الأعلى لا تنطبق إلا على الجزء من الدخل الذي يتجاوزها.
ما معدل ولايته الذي ينبغي أن أستخدمه؟
النسبة المطبقة على شريحتك في ولايتك. تفرض معظم الولايات الضرائب حسب شرائح، لذا تكون النسبة الفعالة أقل من النسبة الأعلى. الرقم دقيق تمامًا في الولاية التي تفرض نسبة ثابتة وفي الولاية التي لا تفرض ضريبة دخل.
لماذا تُحدَّد ضريبة التأمين الاجتماعي ولا تُحدَّد ضريبة Medicare؟
يحدّد الضمان الاجتماعي حدًا أقصى خاضعًا للضريبة كل عام، وهو $184,500 لعام 2026، ولا تخضع الأرباح التي تتجاوزه للضريبة على الضمان الاجتماعي. أما Medicare فلاKata حد أقصى له، ولذلك ينطبق على كل دولار من الأجر.
هل يمكنني استخدام هذا لمعرفة فاتورة ضرائبي؟
لا. فهو يحسب الضريبة المخصومة من الراتب. أما الإقرار الضريبي فهو حساب مختلف: إذ يشمل الدخل الآخر والخصومات والائتمانات والمدفوعاتAlready made، ويقدم مرة واحدة في العام بدلاً من كل فترة استحقاق للأجر.