Máy tính lương thực nhận cho năm thuế 2026
Tính toán số tiền còn lại từ tiền lương sau khi trừ thuế thu nhập liên bang, An sinh xã hội, Medicare và thuế tiểu bang, cho bất kỳ kỳ trả lương nào, với mọi khoản khấu trừ được hiển thị.
Thu nhập thực nhận
—
Tổng thu nhập trong năm
—
Thuế thu nhập liên bang
—
Social Security
—
Medicare
—
Thuế Medicare bổ sung
—
Thuế thu nhập tiểu bang
—
Tổng thuế
—
Thu nhập thực nhận mỗi tháng
—
Thuế suất thực tế
—
Số tiền thực nhận là tổng thu nhập trừ đi các khoản khấu trừ nêu trên, chia cho số kỳ trả lương trong năm.
Biểu đồ sẽ hiển thị khi có số liệu để vẽ.
Một thanh biểu đồ cho cả năm, được chia thành phần thu nhập thực nhận và các phần bị khấu trừ.
Hệ thống tính lương sử dụng các lựa chọn khấu trừ trên mẫu W-4 và số tiền đã khấu trừ trong năm, vì vậy con số trên phiếu lương thực tế sẽ thay đổi đôi chút theo từng tháng.
Cách tính toán này
Các con số này áp dụng cho năm tính thuế 2026: Rev. Proc. 2025-32 cho các khung thuế liên bang và mức khấu trừ tiêu chuẩn, và Cơ quan An sinh Xã hội cho các giới hạn thuế lương. Không có thông tin nào trên trang này là báo giá từ nhà cung cấp dịch vụ trả lương.
Phép tính bắt đầu từ tổng lương và tính ngược lại qua các khoản khấu trừ, theo thứ tự mà hệ thống bảng lương áp dụng. Các khoản khấu trừ trước thuế được trừ ra trước, vì khoản đóng góp vào 401(k) hoặc tài khoản y tế được trích từ tiền lương trước khi bị đánh thuế. Phần còn lại là tiền lương chịu thuế.
Hai khoản khấu trừ này không được xử lý theo cùng một cách. Khoản đóng góp vào 401(k) hoặc 403(b) được loại trừ khỏi thu nhập, nhưng vẫn được tính là tiền lương cho An sinh xã hội và Medicare, vì vậy nó làm giảm thuế liên bang và giữ nguyên các loại thuế bảng lương. Khoản đóng góp vào HSA hoặc FSA được trích từ tiền lương được loại trừ khỏi thu nhập và khỏi tiền lương tính An sinh xã hội, vì vậy nó làm giảm cả hai.
Thuế thu nhập liên bang được tính trên tiền lương chịu thuế đó. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho tình trạng khai thuế được trừ đi, và kết quả được tính theo bảng thuế suất năm 2026. Mỗi khung thuế là một số tiền thuế cố định cộng với một tỷ lệ phần trăm của thu nhập trên mức thấp nhất của khung đó, đây là cách IRS công bố bảng thuế.
Các loại thuế bảng lương được tính tiếp theo. Chúng được tính trên tiền lương trừ đi bất kỳ khoản đóng góp HSA hoặc FSA nào, vì khoản đóng góp 401(k) vẫn nằm trong tiền lương cho các mục đích này. An sinh xã hội là 6,2% tiền lương lên đến mức tối đa chịu thuế là $184,500 cho năm 2026. Medicare là 1,45% toàn bộ tiền lương không có giới hạn, và Thuế Medicare bổ sung là 0,9% phần trên $200,000 đối với người khai thuế độc thân, hoặc trên $250,000 đối với vợ chồng khai thuế chung.
Thuế thu nhập tiểu bang là mức thuế suất bạn nhập vào, áp dụng cho thu nhập chịu thuế. Đây là một ước tính: hầu hết các tiểu bang đánh thuế theo khung, vì vậy một con số áp dụng cho toàn bộ thu nhập sẽ cao hơn mức mà hầu hết mọi người phải trả. Con số cuối cùng là phần còn lại, chia cho số kỳ trả lương trong năm.
Những điều công cụ này không thực hiện
- Phép tính này không mô hình hóa các khoản tín dụng thuế. Tín dụng thuế trẻ em, tín dụng thu nhập do làm việc và các tín dụng giáo dục làm thay đổi con số cuối cùng và không có trong phép tính.
- Phép tính này không mô hình hóa lãi vốn, thu nhập tự doanh, hoặc cách xử lý thu nhập trên mức cơ sở tiền lương An sinh xã hội, nơi Medicare vẫn áp dụng còn An sinh xã hội thì không.
- Phép tính này không mô hình hóa các loại thuế địa phương. Thuế thu nhập thành phố và quận tách biệt với mức thuế suất tiểu bang.
- Số kỳ thanh toán được tính theo quy ước: 12 tháng, 52 tuần, 260 ngày làm việc, hoặc 2.080 giờ cho một tuần làm việc 40 giờ trong 52 tuần. Nếu bạn được trả lương theo lịch trình khác, bạn có thể nhập con số hàng năm thay thế.
- Khoản đóng góp HSA và FSA được coi là khoản giảm lương trừ trực tiếp vào phiếu lương, đây là lý do khiến khoản này không phải chịu thuế An sinh Xã hội và Medicare. Khoản đóng góp HSA được thực hiện trực tiếp từ tài khoản ngân hàng được tính là tiền lương cho mục đích đóng thuế An sinh Xã hội, và trường hợp đó không nằm trong tính toán này.
- Khoản đóng góp 401(k) vượt quá giới hạn hàng năm cho năm 2026 sẽ phải chịu lại một phần thuế lương, và tính toán này áp dụng thuế lương cho toàn bộ khoản đóng góp.
- Công cụ này không kiểm tra các giới hạn hàng năm đối với các khoản đóng góp. Một khoản đóng góp 401(k) hoặc HSA lớn bằng toàn bộ tiền lương sẽ khiến con số thu nhập thực nhận xuống dưới mức không, vì thuế lương vẫn được tính trên khoản đó.
Nguồn
- [1]IRS — Rev. Proc. 2025-32, điều chỉnh lạm phát cho năm tính thuế 2026
- [2]Cơ quan An sinh Xã hội — Cơ sở tiền lương và cola năm 2026
- [3]Cơ quan An sinh Xã hội — Ấn phẩm 15, Hướng dẫn Thuế cho Người sử dụng lao động
- [4]IRS — Chủ đề Thuế 401, Tiền lương và tiền công
- [5]Cơ quan An sinh Xã hội — POMS RS 01402.038, Các chương trình chăm sóc sức khỏe được ưu đãi thuế
- [6]IRS — Chủ đề Thuế 511, Khấu trừ thuế
Các hướng dẫn chuyên sâu
Câu hỏi thường gặp
Tại sao thu nhập thực nhận của tôi lại thấp hơn tổng lương trừ đi thuế thu nhập?
Vì tiền lương bị giảm bởi thuế An sinh Xã hội và Medicare trước khi thuế thu nhập được tính. Đó là các loại thuế lương đánh vào chính công việc, tách biệt với thuế thu nhập trên phiếu lương.
Khoản đóng góp 401(k) có làm giảm thuế An sinh Xã hội và Medicare của tôi không?
Không. Khoản này được trừ vào tiền lương trước khi thuế thu nhập liên bang được tính, nhưng vẫn được coi là tiền lương để tính thuế lương, vì vậy thuế An sinh Xã hội và Medicare vẫn được áp dụng trên khoản đó. Khoản đóng góp HSA hoặc FSA được trừ vào phiếu lương thì khác: nó cũng được trừ vào cơ sở tính các loại thuế đó. Đó là lý do tại sao hai khoản này được nhập riêng biệt.
Công cụ này có sử dụng khung thuế thực tế của tôi không?
Nó sử dụng bảng khung thuế năm 2026 và mức giảm trừ gia cảnh tiêu chuẩn cho tình trạng khai thuế của bạn, vì vậy con số này gần với mức mà hệ thống tính lương áp dụng cho người làm công ăn lương không có thu nhập nào khác. Nó không biết về các khoản tín dụng, các khoản khấu trừ khác hoặc thu nhập khác.
Sự khác biệt giữa thuế suất hiệu dụng và thuế suất biên là gì?
Thuế suất biên là mức thuế áp dụng cho mỗi đô la thu nhập chịu thuế tiếp theo, và đó là khung thuế cao nhất mà thu nhập của bạn đạt tới. Thuế suất hiệu dụng là tổng số thuế chia cho toàn bộ thu nhập, và nó thấp hơn vì các khung thuế cao hơn chỉ áp dụng cho phần thu nhập vượt trên các mức đó.
Tôi nên sử dụng mức thuế suất tiểu bang nào?
Mức thuế suất áp dụng cho khung thuế của riêng bạn tại tiểu bang của bạn. Hầu hết các tiểu bang đánh thuế theo bậc, vì vậy thuế suất hiệu dụng thấp hơn thuế suất cao nhất. Con số này hoàn toàn chính xác đối với tiểu bang có thuế suất cố định và tiểu bang không có thuế thu nhập.
Tại sao thuế An sinh Xã hội bị giới hạn còn thuế Medicare thì không?
An sinh Xã hội có mức thu nhập chịu thuế tối đa được ấn định hàng năm, là $184,500 cho năm 2026, và các khoản thu nhập vượt mức này sẽ không bị đánh thuế An sinh Xã hội. Medicare không có mức trần, vì vậy thuế này áp dụng cho mọi đô la tiền lương.
Tôi có thể sử dụng công cụ này để tính hóa đơn thuế của mình không?
Không. Công cụ này tính toán số thuế được khấu trừ từ tiền lương. Tờ khai thuế là một phép tính khác: nó bao gồm các khoản thu nhập khác, các khoản khấu trừ, tín dụng thuế và các khoản thanh toán đã thực hiện, và được nộp mỗi năm một lần thay vì mỗi kỳ trả lương.