Calculadora de salario neto para el ejercicio fiscal 2026
Calcula lo que queda de un salario después del impuesto federal sobre la renta, el Social Security, el Medicare y el impuesto estatal, para cualquier periodo de pago, con cada deducción a la vista.
Salario neto
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Salario bruto del año
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Impuesto federal sobre la renta
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Social Security
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Medicare
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Impuesto adicional de Medicare
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Impuesto estatal sobre la renta
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Impuesto total
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Neto al mes
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Tipo efectivo de impuesto
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El importe neto es el salario bruto menos las deducciones anteriores, dividido por el número de periodos de pago del año.
El gráfico se rellena en cuanto hay una cifra que dibujar.
Una barra para el año, partida entre la parte que llega al salario y las partes que se le retiran.
Un sistema de nóminas aplica las elecciones de retención del W-4 y los importes ya retenidos durante el año, así que la cifra de una nómina real se mueve un poco de un mes a otro.
Cómo se calcula esto
Las cifras son las del ejercicio fiscal 2026: Rev. Proc. 2025-32 para los tramos federales y la deducción estándar, y la Social Security Administration para los límites de las cargas sociales. Nada de esta página es una cotización de un proveedor de nóminas.
El cálculo parte del salario bruto y retrocede por las deducciones, en el mismo orden en que las aplica un sistema de nóminas. Las deducciones antes de impuestos salen primero, porque una aportación a un 401(k) o a una cuenta de salud se resta del salario antes de que este se grave. Lo que queda es el salario gravable.
Las dos deducciones no se tratan igual. Una aportación a un 401(k) o a un 403(b) queda fuera del ingreso, pero sigue siendo wages para el Social Security y el Medicare, así que baja solo el impuesto federal. Una aportación a una HSA o a una FSA que sale de la nómina queda fuera del ingreso y de los wages del Social Security, así que baja los dos.
El impuesto federal sobre la renta se calcula sobre ese salario gravable. Se resta la deducción estándar de la situación fiscal y el resultado pasa por la tabla de tramos de 2026. Cada tramo es un importe fijo de impuesto más un porcentaje de los ingresos por encima del suelo de ese tramo, que es como el IRS publica la tabla.
Después vienen las cargas sociales. Se calculan sobre el salario menos la aportación a una HSA o FSA, porque una aportación a un 401(k) sigue dentro del salario a estos efectos. El Social Security es el 6.2% del salario hasta el máximo imponible de $184,500 para 2026. El Medicare es el 1.45% de todo el salario sin techo, y el impuesto adicional de Medicare es el 0.9% de la parte por encima de $200,000 para un declarante soltero, o por encima de $250,000 para una declaración conjunta de casados.
El impuesto estatal sobre la renta es el tipo que introduces, aplicado a los ingresos gravables. Es una estimación: la mayoría de los estados grava por tramos, así que un único tipo aplicado a todos los ingresos sobreestima lo que paga la mayoría de la gente. La cifra final es lo que queda, dividido por el número de periodos de pago del año.
Qué no hace esta calculadora
- No modela los créditos fiscales. El crédito fiscal por hijos, el crédito fiscal por ingresos del trabajo y los créditos educativos cambian la cifra final y no están en el cálculo.
- No modela las plusvalías, los ingresos por trabajo autónomo ni el tratamiento de los ingresos por encima de la base imponible del Social Security, donde el Medicare se sigue aplicando y el Social Security no.
- No modela los impuestos locales. Los impuestos sobre la renta de ciudad y de condado son distintos del tipo estatal.
- Los recuentos de periodos de pago son convencionales: 12 meses, 52 semanas, 260 días laborables o 2,080 horas para una semana de 40 horas a lo largo de 52 semanas. Quien cobra con otro calendario puede introducir la cifra anual.
- La aportación a una HSA o FSA se trata como una reducción del salario bajo la sección 125, que es lo que la libera del Social Security y del Medicare. Una aportación a una HSA hecha directamente desde una cuenta corriente cuenta como wages para el Social Security, y ese caso no está en el cálculo.
- Una aportación a un 401(k) por encima del límite anual de 2026 vuelve a estar parcialmente sujeta a las cargas sociales, y este cálculo las aplica sobre toda la aportación.
- No comprueba los límites anuales de las aportaciones. Una aportación a un 401(k) o a una HSA igual al sueldo entero deja el salario neto por debajo de cero, porque las cargas sociales siguen aplicándose.
Fuentes
- [1]IRS — Rev. Proc. 2025-32, ajustes por inflación para el ejercicio fiscal 2026
- [2]Social Security Administration — base imponible y COLA de 2026
- [3]Social Security Administration — Publicación 15, Guía de impuestos del empleador
- [4]IRS — Tax Topic 401, Salarios y wages
- [5]Social Security Administration — POMS RS 01402.038, Planes de salud con beneficios fiscales
- [6]IRS — Tax Topic 511, Retenciones
Guías que profundizan
Preguntas frecuentes
¿Por qué mi salario neto es menor que el bruto menos el impuesto sobre la renta?
Porque el salario se reduce por el Social Security y el Medicare antes de calcular el impuesto sobre la renta. Esas son cargas sociales sobre el empleo, distintas del impuesto sobre la renta de la nómina.
¿Una aportación a un 401(k) baja mi Social Security y mi Medicare?
No. Sale del salario antes de calcular el impuesto federal sobre la renta, pero para las cargas sociales sigue contando como wages, así que el Social Security y el Medicare se aplican sobre ella. Una aportación a una HSA o FSA que sale de la nómina es distinta: también sale de la base de esas cargas. Por eso se introducen por separado.
¿Esto usa mi tramo de impuestos real?
Usa la tabla de tramos de 2026 y la deducción estándar de la situación fiscal, así que la cifra se acerca a lo que calcula un sistema de nóminas para quien cobra un salario y no tiene otros ingresos. No sabe nada de créditos, otras deducciones ni otros ingresos.
¿Cuál es la diferencia entre el tipo efectivo y el marginal?
El tipo marginal es el tipo al que se grava el siguiente dólar de ingresos gravables, y es el tramo más alto al que llega el ingreso. El tipo efectivo es el impuesto total dividido por todos los ingresos, y es menor, porque los tramos más altos solo se aplican a la parte de los ingresos que los supera.
¿Qué tipo estatal corresponde?
El que se aplica a tu propio tramo en tu estado. La mayoría de los estados grava por tramos, así que el tipo efectivo es menor que el tipo máximo. Ese único número es exacto en un estado con tipo plano y en un estado sin impuesto sobre la renta.
¿Por qué el Social Security tiene tope y el Medicare no?
El Social Security tiene un máximo imponible que se fija cada año, $184,500 para 2026, y las ganancias por encima de él no tributan por Social Security. El Medicare no tiene techo, así que se aplica a cada dólar del salario.
¿Sirve esto para calcular mi factura de impuestos?
No. Calcula el impuesto retenido de un salario. Una declaración de impuestos es otro cálculo: incluye otros ingresos, deducciones, créditos y los pagos ya realizados, y se presenta una vez al año en lugar de en cada periodo de pago.