Calculadora del impuesto federal sobre la renta para el ejercicio fiscal 2026
Calcula el impuesto federal sobre la renta de 2026 de un año de ingresos, con el impuesto estatal calculado a partir de los brackets de ese propio estado, el estado civil, la deducción y las tasas efectiva y marginal, uno al lado del otro.
Impuesto federal sobre la renta
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Ingresos gravables
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Deducción aplicada
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Deducción estándar
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Deducción detallada
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Renta imponible estatal
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Créditos estatales
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Crédito estatal por hijos
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Impuesto federal deducido
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Impuesto estatal sobre la renta
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Impuesto total
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Tipo efectivo
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Tipo marginal
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Ingresos después de impuestos
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La deducción que se aplica es la mayor de las dos: la deducción estándar o la deducción detallada que se introduce a la izquierda. El impuesto estatal se calcula a partir del estado que eliges.
El gráfico se rellena en cuanto hay una cifra que dibujar.
Una barra para el año, partida entre la parte que se queda con quien lee y la parte que va a impuestos.
La cifra es una obligación tributaria, no la cantidad retenida en una nómina. La cifra federal no incluye los créditos federales ni los pagos ya hechos durante el año; la cifra estatal incluye los créditos estatales que lleva el modelo.
Cómo se calcula esto
Los brackets y la deducción estándar federales son las cifras de 2026 de la Rev. Proc. 2025-32, publicada el 3 de noviembre de 2025. El impuesto estatal se calcula a partir de los brackets de 2026, la deducción estándar, la exención personal y los créditos del estado que elijas, tomados de las tablas de Tax Foundation del 28 de abril de 2026. Las tablas de head of household, la deducción del impuesto federal y los créditos estatales vienen de los formularios de los propios estados. Los impuestos sobre la nómina que salen de un sueldo no forman parte de este cálculo; están en la calculadora de sueldo neto.
El cálculo parte de los ingresos brutos del año y resta las deducciones antes de impuestos, porque una aportación a un 401(k) o a una cuenta de salud no tributa como ingreso.
Después viene la deducción. Se usa la deducción estándar de la situación fiscal salvo que se introduzcan deducciones detalladas, y se aplica la mayor de las dos. La deducción estándar de 2026 es $16,100 para un declarante soltero, $32,200 para una declaración conjunta de casados y $24,150 para cabeza de familia.
Lo que queda son los ingresos gravables, y el impuesto es la tabla de tramos de 2026 aplicada a esa cifra. Cada tramo es un importe fijo de impuesto más un porcentaje de los ingresos por encima del suelo de ese tramo, tal como lo publica el IRS.
Los dos tipos responden a preguntas distintas. El tipo marginal es el tipo al que se grava el siguiente dólar de ingresos gravables, que es el tramo más alto al que llega el ingreso. El tipo efectivo es el impuesto total dividido por todos los ingresos, y es menor porque los tramos más altos solo alcanzan a la parte de los ingresos que los supera.
El impuesto estatal se calcula por su cuenta. El estado parte de los ingresos brutos ajustados, resta su propia deducción estándar y su exención personal cuando las concede como exclusiones, aplica sus brackets tramo a tramo y resta sus créditos. Los estados que conceden la exención o la deducción estándar como crédito en lugar de exclusión lo reciben sobre el impuesto, que es donde se cuentan esos créditos.
Se usa la tabla de la situación fiscal elegida. Los estados que publican su propia tabla de head of household la usan, tomada de sus propios formularios, y los demás se calculan con la tabla de un solo declarante.
Tres estados permiten deducir el impuesto federal sobre la renta pagado: Alabama, Misuri y Oregón. Allí la deducción sale del ingreso antes de aplicar los brackets del estado, con el límite y la parte que fija cada estado.
Los créditos estatales se calculan con la edad de los hijos, porque es justo lo que determina. Nueva York paga $1,000 por un hijo menor de cuatro años y $500 por uno de cuatro a dieciséis, Minnesota paga $1,800 por un hijo menor de dieciocho y algunos estados no pagan nada por un hijo que pasa de cierta edad.
Qué no hace esta calculadora
- No modela los créditos fiscales federales. El crédito federal por hijos, el crédito federal por ingresos del trabajo y los créditos educativos reducen el impuesto y no están en el cálculo.
- No modela la diferencia entre las plusvalías y los ingresos ordinarios, así que un año con ingresos de inversión se calcula con los tipos ordinarios.
- No modela la deducción por edad ni ninguna deducción fuera de los importes estándar y detallado que se introducen a la izquierda.
- No modela el impuesto por trabajo autónomo, que se cobra sobre los ingresos netos de quien trabaja por cuenta propia y tiene su propia base y su propio tipo.
- No modela la deducción de los impuestos estatales y locales pagados que muchos estados permiten dentro de sus deducciones detalladas.
- No modela los tipos de las ganancias de capital, los recargos que algunos estados aplican a los contribuyentes con ingresos altos ni los impuestos de ciudades y condados.
- No usa la tabla de head of household de Vermont, cuyos tipos de 2026 se publicaron como cifras preliminares, así que un head of household de Vermont se calcula con la tabla de un solo declarante.
- No lleva todos los créditos estatales. El crédito por ingresos ganados estatal está disponible para los estados que lo fijan como un porcentaje del crédito federal y para los tres que lo calculan con su propia escala, y el crédito por hijo está disponible para los estados cuyo crédito depende de la edad del hijo. Los créditos de los demás estados no están en el modelo.
Fuentes
- [1]IRS — Rev. Proc. 2025-32, ajustes por inflación para el ejercicio fiscal 2026
- [2]IRS — Tax Topic 505, Retenciones y pagos estimados de impuestos
- [3]IRS — Tax Topic 611, Impuesto sobre la renta
- [4]Tax Foundation — tipos del impuesto sobre la renta por estado, 2026
- [5]Tax Foundation — Facts & Figures 2026, tipos del impuesto sobre la renta por estado a 28 de abril de 2026
Guías que profundizan
Preguntas frecuentes
¿Qué deducción se aplica?
La estándar, salvo que las deducciones detalladas sumen más. La calculadora muestra la deducción estándar de la situación fiscal y la cifra detallada una al lado de la otra, así que la comparación es de un vistazo.
¿Cuál es la diferencia entre el tipo efectivo y el marginal?
El tipo marginal es el tipo al que se grava el siguiente dólar de ingresos gravables. El tipo efectivo es el impuesto total dividido por todos los ingresos, y es menor, porque los tramos por encima del primero solo se aplican a la parte de los ingresos que los supera.
¿Por qué el impuesto da un salto en ciertos ingresos?
Ese es el límite de un tramo. Por encima de él, otro dólar se grava al tipo siguiente, así que el impuesto sube más deprisa que los ingresos. El tipo marginal indica en qué tramo está el ingreso.
¿Esto incluye el Social Security y el Medicare?
No. Esas son cargas sociales que se cobran sobre un salario, con sus propios topes, y se calculan en la calculadora de salario neto.
¿Qué es la cifra del impuesto estatal?
El impuesto que cobra el propio estado, calculado a partir de sus brackets de 2026, su deducción estándar, su exención personal y sus créditos. El estado se elige en la lista y la página lo rellena con el estado del que viene la petición cuando la red puede averiguarlo. Cambia el estado y toda la cifra cambia con él.
¿Es esta la cantidad final?
Es el impuesto antes de los créditos y antes de los pagos ya realizados durante el año. Una declaración suma los créditos, suma todo lo demás que no se gravó por nómina y resta lo ya pagado.
¿Puedo poner mi propio impuesto estatal?
Sí. El campo que hay bajo el estado acepta una cifra y sustituye el cálculo por ella. Por defecto está vacío y, mientras esté vacío, la página muestra el cálculo.
¿Por qué la página pide la edad de cada hijo?
Porque los créditos fiscales estatales por hijos dependen de la edad del hijo. Nueva York paga $1,000 por un hijo menor de cuatro años y $500 por uno de cuatro a dieciséis, Minnesota paga $1,800 por un hijo menor de dieciocho y algunos estados no pagan nada por un hijo que pasa de cierta edad. Las bandas son las edades en las que los estados cortan, y el número de hijos en ellas cuenta también para el crédito por ingresos ganados.