Calccents

Калькулятор федерального прибуткового податку на 2026 податковий рік

Розрахуйте федеральний прибутковий податок за 2026 рік на основі річного доходу, з урахуванням податку штату, розрахованого за податковими ставками цього штату, статусом подання декларації, відрахуваннями, а також порівнянням ефективної та граничної податкових ставок.

Остання перевірка: 23 жовтня 2026 р.Автор Kostan ProffЗвідки беруться числа
Діти, що відповідають вимогамза віком на кінець податкового року

Федеральний прибутковий податок

—

Оподатковуваний дохід

—

Застосоване відрахування

—

Стандартне відрахування

—

Деталізоване відрахування

—

Оподатковуваний дохід штату

—

Податкові пільги штату

—

Прибутковий податок штату

—

Загальна сума податку

—

Ефективна ставка

—

Гранична ставка

—

Дохід після сплати податків

—

Застосоване відрахування — це більше з двох значень: стандартне відрахування для вашого статусу подання декларації або деталізоване відрахування, введене ліворуч. Податок штату розраховується на основі обраного вами штату.

Залишок доходу
Залишок доходу

Діаграма заповнюється, коли з'являється цифра для відображення.

Один стовпчик за рік, розділений на частину, що залишається у вас, і частину, що йде на податки.

Ця цифра є податковим зобов'язанням, а не сумою, що утримується із заробітної плати. Федеральний показник не враховує федеральні податкові пільги або платежі, вже здійснені протягом року; показник штату включає податкові пільги штату, які враховує модель.

Як це розраховується

Федеральні податкові ставки та стандартне відрахування базуються на показниках 2026 року згідно з Rev. Proc. 2025-32, опублікованими 3 листопада 2025 року. Податок штату розраховується на основі ставок 2026 року, стандартного відрахування, особистого звільнення від оподаткування та податкових пільг обраного вами штату, взятих із таблиць Tax Foundation від 28 квітня 2026 року. Таблиці для голови домогосподарства, федеральне відрахування прибуткового податку та податкові пільги штатів взяті з офіційних форм відповідних штатів. Податки на заробітну плату, що вираховуються із зарплати, не є частиною цього розрахунку; вони містяться в калькуляторі суми до видачі.

Розрахунок починається з валового річного доходу, з якого віднімаються відрахування до оподаткування, оскільки внески на рахунок 401(k) або на медичний ощадний рахунок не оподатковуються як дохід.

Далі застосовується податкова знижка. Використовується стандартна податкова знижка для вашого статусу платника податків, якщо ви не введете деталізовані відрахування; у такому разі застосовується більша з двох сум. Стандартна податкова знижка на 2026 рік становить $16,100 для осіб, що подають декларацію самостійно, $32,200 для подружжя, що подає спільну декларацію, та $24,150 для голови домогосподарства.

Залишок — це оподатковуваний дохід, до якого застосовується таблиця податкових ставок на 2026 рік. Кожна податкова ставка — це фіксована сума податку плюс відсоток від доходу, що перевищує нижню межу цього податкового діапазону, згідно з публікаціями IRS.

Ці дві ставки відповідають на різні запитання. Гранична ставка — це ставка, за якою оподатковується наступний долар доходу; вона відповідає найвищому податковому діапазону, якого досягає ваш дохід. Ефективна ставка — це загальна сума податку, поділена на весь дохід; вона нижча, оскільки вищі податкові ставки застосовуються лише до частини доходу, що перевищує їхні межі.

Податок штату розраховується окремо. Штат бере за основу скоригований валовий дохід, віднімає власне стандартне вирахування та особисте звільнення від оподаткування, якщо вони передбачені, застосовує власні податкові ставки до кожної частини доходу та віднімає податкові пільги. Штати, які надають звільнення або стандартне вирахування у вигляді податкової пільги, віднімають їх безпосередньо від суми податку, де ці пільги й враховуються.

Використовується таблиця податкового статусу. Штати, які публікують власну таблицю для статусу «голова домогосподарства», використовують її на основі власних форм, а для штатів, які її не публікують, розрахунок проводиться на основі таблиці для платника податків з одиночним статусом.

Три штати дозволяють платнику податків відняти сплачений федеральний прибутковий податок: Алабама, Міссурі та Орегон. Там, де штат це дозволяє, вирахування віднімається від доходу до застосування податкових ставок штату, з урахуванням лімітів та частки, встановленої кожним штатом.

Податкові пільги штату розраховуються залежно від віку дітей, оскільки саме від цього вони залежать. Нью-Йорк виплачує $1,000 за дитину віком до чотирьох років і $500 за дитину від чотирьох до шістнадцяти років, Міннесота виплачує $1,800 за дитину віком до вісімнадцяти років, а деякі штати не виплачують нічого за дитину, яка досягла певного віку.

Чого цей калькулятор не робить

  • Модель не враховує федеральні податкові пільги. Федеральний податковий кредит на дитину, федеральний податковий кредит на зароблений дохід та освітні кредити зменшують суму податку і не включені в розрахунок.
  • Модель не враховує різницю між прибутком від приросту капіталу та звичайним доходом, тому рік з інвестиційним доходом розраховується за звичайними ставками.
  • Модель не враховує вирахування для осіб похилого віку або будь-які інші вирахування, крім стандартних та деталізованих сум, введених ліворуч.
  • Модель не враховує податок на самозайнятість, який стягується з чистого доходу самозайнятої особи та має власну базу і ставку.
  • Модель не враховує вирахування прибуткового податку штату та місцевого прибуткового податку, які багато штатів дозволяють у межах деталізованих вирахувань.
  • Модель не враховує ставки податку на приріст капіталу, додаткові податки, які деякі штати стягують з осіб з високим доходом, або податки міських та окружних органів влади.
  • Модель не використовує таблицю для статусу «голова домогосподарства» штату Вермонт, чиї ставки на 2026 рік опубліковані як попередні дані, тому для статусу «голова домогосподарства» у Вермонті розрахунок проводиться на основі таблиці для платника податків з одиночним статусом.
  • Модель не враховує всі податкові пільги штатів. Податковий кредит штату на зароблений дохід включено для штатів, які встановлюють його як відсоток від федерального кредиту, а також для трьох штатів, які розраховують його самостійно; податковий кредит на дитину включено для штатів, де розмір кредиту залежить від віку дитини. Пільги інших штатів у розрахунок не включені.

Джерела

  1. [1]IRS — Rev. Proc. 2025-32, коригування на інфляцію для 2026 податкового року
  2. [2]IRS — Тема оподаткування 505, утримання податків та сплата оціночних податків
  3. [3]IRS — Тема оподаткування 611, прибутковий податок
  4. [4]Tax Foundation — Ставки та діапазони прибуткового податку з фізичних осіб у штатах, 2026 рік
  5. [5]Tax Foundation — Факти та цифри 2026, ставки прибуткового податку з фізичних осіб у штатах станом на 28 квітня 2026 року

Посібники для глибшого вивчення

Пояснення до калькулятора податку на доходи 2026Прочитай посібник

Часті запитання

Яке вирахування мені слід використовувати?

Стандартне вирахування, якщо тільки сума деталізованих вирахувань не є більшою. Калькулятор показує стандартне вирахування для вашого податкового статусу та суму деталізованих вирахувань поруч, щоб ви могли порівняти їх одним поглядом.

У чому різниця між ефективною та граничною ставкою?

Гранична ставка — це ставка, за якою оподатковується наступний долар оподатковуваного доходу. Ефективна ставка — це загальна сума податку, поділена на весь дохід; вона нижча, оскільки податкові ставки, що перевищують першу, застосовуються лише до тієї частини доходу, яка їх перевищує.

Чому податок різко зростає при певному рівні доходу?

Це межа податкової ставки. Вище неї кожен наступний долар оподатковується за наступною ставкою, тому податок зростає швидше, ніж дохід. Гранична ставка показує, у якому діапазоні знаходиться ваш дохід.

Чи враховуються тут податки на соціальне забезпечення та медичне страхування (Social Security та Medicare)?

Ні. Це внески на заробітну плату, які стягуються із заробітної плати, мають власні верхні межі та розраховуються в калькуляторі чистого доходу.

Що це за показник податку штату?

Це податок, який стягує сам штат, розрахований на основі податкових ставок штату на 2026 рік, стандартного відрахування, особистого звільнення та податкових пільг. Штат обирається зі списку, і сторінка автоматично заповнює його відповідно до штату, з якого надійшов ваш запит, якщо мережа може це визначити. Змініть штат, і вся сума зміниться разом із ним.

Чи можу я ввести власний податок штату?

Так. Поле під назвою штату дозволяє ввести суму, яка замінить розраховану. За замовчуванням воно порожнє, і поки воно порожнє, сторінка відображає розрахункове значення.

Чому сторінка запитує вік кожної дитини?

Тому що податкові кредити на дітей у штатах залежать від віку дитини. Нью-Йорк виплачує $1,000 на дитину віком до чотирьох років і $500 на дитину віком від чотирьох до шістнадцяти років, Міннесота виплачує $1,800 на дитину віком до вісімнадцяти років, а деякі штати не виплачують нічого для дитини, яка досягла певного віку. Ці межі є віками, за якими штати встановлюють різні ставки, і кількість дітей у цих вікових групах також враховується для кредиту за заробітком.

Чи це сума, яку я буду винен?

Це податок до застосування податкових пільг та до врахування платежів, уже здійснених протягом року. Податкова декларація додає пільги, додає будь-які інші суми, що не були оподатковані через заробітну плату, і віднімає те, що вже було сплачено.