2026纳税年度联邦所得税计算器
计算2026年全年的联邦所得税，并根据各州税率表、申报身份、扣除额，并排显示有效税率和边际税率，从而得出州税。
联邦所得税
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应纳税收入
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已应用的扣除额
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标准扣除额
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逐项扣除额
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州应纳税收入
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州税抵免
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州子女税收抵免
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已扣除的联邦税
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州所得税
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税款总额
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实际税率
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边际税率
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税后收入
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所应用的扣除额为以下两者中的较大值：您申报身份对应的标准扣除额，或左侧输入的逐项扣除额。州税根据您选择的州计算得出。
一旦有可绘制的数值，图表就会自动填充。
一根年度柱状图，分为留给读者的部分和缴纳税款的部分。
此数字为税务负债，而非从工资支票中预扣的金额。联邦数字不包含联邦抵免额或年内已缴纳的税款；州数字包含模型所载的州抵免额。
计算方法
联邦税级和标准扣除额采用 Rev. Proc. 2025-32 中的 2026 年数据，该文件发布于 2025 年 11 月 3 日。州税根据你所选州的 2026 年税级、标准扣除额、个人免税额和抵免额计算，这些数据取自 Tax Foundation 2026 年 4 月 28 日的表格。户主税表、联邦所得税扣除额和州抵免额来自各州本身的表格。从工资中扣除的工薪税不计入这项计算；这些税包含在税后收入计算器中。
计算从年度总收入开始，并扣除税前扣除额，因为 401(k) 缴款或健康账户缴款不作为收入征税。
接下来是扣除额。除非读者输入了逐项扣除额，否则将使用申报身份对应的标准扣除额，两者中金额较大者适用。2026 年的标准扣除额为：单身申报者 $16,100，夫妻联合申报者 $32,200，户主申报者 $24,150。
剩余部分即为应纳税所得额，税额是应用 2026 年税率表计算得出的。每个税级均为固定税额加上超出该税级下限收入的百分比，计算方式与美国国税局（IRS）发布的一致。
这两个税率回答了不同的问题。边际税率是下一美元应纳税所得额所适用的税率，即收入所达到的最高税级。有效税率是总税额除以全部收入，由于较高税级仅适用于超出该部分门槛的收入，因此有效税率较低。
州税是单独计算的。各州从调整后总收入开始，扣除其自身的标准扣除额和个人免税额（若作为排除项提供），逐级应用其税率表，并减去其支付的抵免额。将免税额或标准扣除额作为抵免额提供的州，则直接从税额中扣除，这些抵免额即计入此处。
使用申报状态表。发布了各自“户主”申报表的州，其数据取自该州的表格；未发布该表的州，则根据“单身”申报表计算。
有三个州允许纳税人扣除已缴纳的联邦所得税：阿拉巴马州、密苏里州和俄勒冈州。在这些州，扣除额会在应用州税率表之前从收入中减去，并受各州设定的限额和比例限制。
州税抵免额根据子女年龄计算，因为这是抵免额的触发条件。纽约州为四岁以下子女提供 1,000 美元，为四至十六岁子女提供 500 美元；明尼苏达州为十八岁以下子女提供 1,800 美元；少数州对超过特定年龄的子女不提供任何抵免。
此计算器无法实现的功能
- 本计算器不模拟联邦税收抵免。联邦子女税收抵免、联邦劳动所得税抵免和教育抵免会减少税额，但不包含在本次计算中。
- 本计算器不模拟资本利得与普通收入的区别，因此投资收入年度按普通税率计算。
- 本计算器不模拟老年人扣除额，也不模拟左侧输入的标准扣除额和逐项扣除额之外的任何扣除额。
- 本计算器不模拟自雇税，该税针对自雇人士的净收入征收，并有其独立的税基和税率。
- 本计算器不模拟许多州在逐项扣除额中允许的州和地方所得税扣除额。
- 本计算器不模拟资本利得税率、部分州对高收入者征收的附加税，或市县政府的税收。
- 本计算器不使用佛蒙特州的户主申报表，因为该州 2026 年的税率目前仅作为初步数据发布，因此佛蒙特州的户主税额是根据单身申报表计算的。
- 本计算器未包含所有州税抵免。州劳动所得税抵免适用于那些将其设定为联邦抵免额百分比的州，以及三个自行计算该抵免额的州；子女税收抵免适用于那些以子女年龄为触发条件的州。其他州的抵免额未包含在内。
来源
深入指南
常见问题
我应该使用哪种扣除方式？
除非逐项扣除额的总和更高，否则应使用标准扣除额。计算器将申报状态对应的标准扣除额与逐项扣除额并列显示，以便您一目了然地进行比较。
有效税率和边际税率有什么区别？
边际税率是指下一美元应纳税所得额所适用的税率。有效税率是总税额除以总收入，由于只有超过第一级税阶的部分才适用更高的税率，因此有效税率通常较低。
为什么税额会在特定收入水平时出现跳跃？
这是税阶的分界线。超过此界限后，每一美元都将按下一级税率征税，因此税额的增长速度快于收入。边际税率反映了收入所处的税阶。
这是否包含社会保障税和医疗保险税？
不包含。这些属于工资税，针对工资征收且有各自的上限，它们在“实发工资计算器”中进行计算。
州税数据是什么？
这是州政府根据其2026年税阶、标准扣除额、个人免税额和税收抵免计算出的税额。州名从列表中选择，当网络能够识别时，页面会自动根据您所在的州进行填充。更改州名，整个数值也会随之改变。
我可以输入自己的州税金额吗？
可以。州名下方的字段允许您输入数值，并用其替换计算出的结果。该字段默认留空，在留空时，页面显示的是计算出的数值。
为什么页面要询问每个孩子的年龄？
因为各州的子女税收抵免政策取决于孩子的年龄。纽约州为四岁以下儿童提供1,000美元抵免，为四至十六岁儿童提供500美元抵免；明尼苏达州为十八岁以下儿童提供1,800美元抵免；而有些州对超过特定年龄的儿童不提供任何抵免。这些年龄段是各州设定的界限，劳动所得税抵免计算时也会用到这些年龄段的儿童人数。
这是我将要缴纳的税额吗？
这是扣除抵免和年内已缴纳税款之前的税额。报税表会加上抵免额，加上其他未通过工资预扣的收入，并减去已缴纳的税款。