Калькулятор федерального подоходного налога за 2026 налоговый год
Рассчитать федеральный подоходный налог за год по доходам за 2026 год, с налогом штата, посчитанным по собственным группам этого штата, налоговым статусом, вычетом, эффективной и предельной ставками рядом.
Федеральный подоходный налог
—
Налогооблагаемый доход
—
Применённый вычет
—
Стандартный вычет
—
Детализированный вычет
—
Налогооблагаемый доход штата
—
Кредиты штата
—
Налоговый кредит штата на детей
—
Вычтенный федеральный налог
—
Подоходный налог штата
—
Всего налогов
—
Эффективная ставка
—
Предельная ставка
—
Доход после налога
—
Применяется тот вычет, который больше: стандартный или детализированный, введённый слева. Налог штата считается по выбранному штату.
График заполнится, как только появится цифра для отрисовки.
Один столбец за год: часть, которая остаётся у читателя, и часть, которая уходит на налог.
Цифра — это налоговое обязательство, а не сумма, удержанная из чека. Федеральная цифра не включает федеральные кредиты и выплаты, уже сделанные в течение года; цифра штата включает те кредиты штата, которые несёт модель.
Как это рассчитывается
Федеральные группы и стандартный вычет — это цифры 2026 года из Rev. Proc. 2025-32, опубликованного 3 ноября 2025 года. Налог штата считается по группам 2026 года, стандартному вычету, личному освобождению и кредитам выбранного штата, взятым из таблиц Tax Foundation от 28 апреля 2026 года. Таблицы «главы домохозяйства», вычет федерального налога и кредиты штатов взяты из форм самих штатов. Налоги с зарплаты, удерживаемые из выплаты, в этот расчёт не входят; они в калькуляторе фактических доходов.
Расчёт начинается с годового валового дохода, из которого вычитаются вычеты до налогообложения: взнос в 401(k) или на счёт здоровья не облагается как доход.
Дальше идёт вычет. Используется стандартный вычет для статуса налогоплательщика, если только читатель не ввёл детализированный вычет, и применяется больший из двух. Стандартный вычет на 2026 год — $16,100 для одного налогоплательщика, $32,200 для супругов, подающих вместе, и $24,150 для главы домохозяйства.
Остаётся налогооблагаемый доход, а налог — это таблица ставок 2026 года, применённая к нему. Каждая ставка — фиксированная сумма налога плюс процент от дохода выше нижней границы группы, так её публикует IRS.
Две ставки отвечают на разные вопросы. Предельная ставка — та, по которой облагается следующий доллар налогооблагаемого дохода, то есть высшая группа, до которой доходит доход. Эффективная ставка — это все налоги, делённые на весь доход, и она ниже, потому что высшие группы затрагивают только часть дохода выше их границ.
Налог штата считается отдельно. Штат берёт за основу скорректированный валовый доход, вычитает собственный стандартный вычет и личное освобождение там, где они даются как исключения, применяет свои группы по частям дохода и вычитает свои кредиты. Штаты, которые дают освобождение или стандартный вычет как кредит, получают его от налога — там эти кредиты и учитываются.
Применяется таблица того статуса, который выбран. Штаты, у которых есть своя таблица для «главы домохозяйства», берут её отсюда — из их собственных форм, а остальные считаются по таблице для одного налогоплательщика.
Три штата разрешают вычесть уплаченный федеральный подоходный налог: Алабама, Миссури и Орегон. Там вычет идёт из дохода до применения групп штата, с тем лимитом и той долей, которые установлены в штате.
Кредиты штата считаются по возрасту детей, потому что именно на нём они и построены. Нью-Йорк платит $1,000 на ребёнка младше четырёх лет и $500 на ребёнка от четырёх до шестнадцати, Миннесота платит $1,800 на ребёнка младше восемнадцати, а в нескольких штатах ребёнок старше определённого возраста кредита не даёт.
Что этот калькулятор не делает
- Он не моделирует федеральные налоговые кредиты. Федеральный налоговый кредит на ребёнка, федеральный кредит за заработанный доход и образовательные кредиты уменьшают налог, и в расчёте их нет.
- Он не различает доход от прироста капитала и обычный доход, поэтому год с инвестиционным доходом считается по обычным ставкам.
- Он не моделирует вычет для пенсионеров и никакие вычеты за пределами стандартного и введённого детализированного вычета.
- Он не моделирует налог на самозанятых, который начисляется на чистый доход и имеет собственную базу и ставку.
- Он не моделирует вычет уплаченных штатных и местных налогов, который многие штаты разрешают внутри детализированных вычетов.
- Он не моделирует ставки для прироста капитала, надбавки, которые некоторые штаты взимают с крупных плательщиков, и налоги городов и графств.
- Он не использует таблицу «главы семьи» Вермонта: её ставки на 2026 год опубликованы как предварительные, поэтому «глава семьи» в Вермонте считается по таблице для одного налогоплательщика.
- Он несёт не все кредиты штата. Зачётный доходный налог штата есть для тех штатов, где он задан процентом от федерального кредита, и для трёх, которые считают его по своей шкале, а налоговый кредит на ребёнка — для тех штатов, где кредит зависит от возраста ребёнка. Кредиты остальных штатов в модель не входят.
Источники
- [1]IRS — Rev. Proc. 2025-32, индексация на 2026 налоговый год
- [2]IRS — Tax Topic 505, удержание подоходного налога и авансовые платежи
- [3]IRS — Tax Topic 611, подоходный налог
- [4]Tax Foundation — ставки подоходного налога по штатам, 2026
- [5]Tax Foundation — Facts & Figures 2026, ставки подоходного налога по штатам на 28 апреля 2026 года
Руководства, которые копают глубже
Частые вопросы
Какой вычет использовать?
Стандартный, если только сумма детализированных вычетов не больше. Калькулятор показывает стандартный вычет для статуса налогоплательщика и детализированную цифру рядом, так что сравнение видно сразу.
Чем эффективная ставка отличается от предельной?
Предельная ставка — та, по которой облагается следующий доллар налогооблагаемого дохода. Эффективная ставка — это все налоги, делённые на весь доход, и она ниже, потому что группы выше первой применяются только к части дохода выше их границ.
Почему налог подскакивает на определённом доходе?
Это граница налоговой группы. Выше неё очередной доллар облагается по следующей ставке, поэтому налог растёт быстрее дохода. Предельная ставка показывает, в какой группе находится доход.
Включены ли сюда Social Security и Medicare?
Нет. Это налоги на заработок, у них свои верхние границы, и они считаются в калькуляторе зарплаты на руки.
Что такое показатель налога штата?
Налог, который взимает сам штат, рассчитанный по группам 2026 года этого штата, его стандартному вычету, личному освобождению и кредитам. Штат выбирается из списка, и страница подставляет тот штат, из которого пришёл запрос, когда сеть может его определить. Смените штат — и вся цифра изменится вместе с ним.
Можно ли ввести свой налог штата?
Да. Поле под выбором штата принимает цифру и заменяет ею расчётную. По умолчанию оно пустое, и пока оно пустое, страница показывает расчёт.
Почему страница спрашивает возраст каждого ребёнка?
Потому что налоговые кредиты штата на детей зависят от возраста ребёнка. Нью-Йорк платит $1,000 на ребёнка младше четырёх лет и $500 на ребёнка от четырёх до шестнадцати, Миннесота платит $1,800 на ребёнка младше восемнадцати, а в некоторых штатах ребёнок старше определённого возраста кредита не даёт. Полосы — это те возрасты, на которых штаты проводят границу, а число детей в них считает и кредит за заработанный доход.
Это та сумма, которую придётся заплатить?
Это налог до учёта кредитов и до вычета уже сделанных за год платежей. Декларация добавляет кредиты, добавляет всё, что не облагалось через расчёт зарплаты, и вычитает уже уплаченное.