Калькулятор подоходного налога 2026 года

Федеральный подоходный налог за год — это опубликованная таблица, применённая к числу, которое собирается в несколько шагов. Калькулятор подоходного налога выполняет эти шаги по порядку и показывает ход расчёта. Все цифры за 2026 год взяты из Rev. Proc. 2025-32, опубликованного в Internal Revenue Bulletin 2025-45 3 ноября 2025 года.

На странице нет ни прогнозов, ни данных, которые обновляются в реальном времени. Ставки и стандартный вычет — опубликованные для 2026 года, и каждый результат выводится из них и из введённых значений.

От валового дохода к налогооблагаемому

Налогооблагаемый доход — не то число, которое стоит в расчётном листке. Калькулятор берёт валовой доход за год, вычитает введённые доналоговые вычеты — взнос в 401(k), HSA или FSA, — а затем вычитает вычет.

Вычетом служит стандартный вычет для статуса подачи, если не введена большая сумма вычета по статьям. На 2026 год стандартный вычет равен $16,100 для одинокого налогоплательщика и для супругов, подающих декларацию раздельно, $32,200 для совместной подачи и $24,150 для главы домохозяйства.

Оставшаяся сумма — налогооблагаемый доход. Ставки применяются к этому числу, и к нему же применяется оценка налога штата.

Как устроены ставки

Налоговая служба публикует каждую ставку не как фиксированный процент с каждого отрезка, а как фиксированную сумму налога плюс процент от превышения над нижней границей отрезка. Для одинокого налогоплательщика в 2026 году это 10% на первые $12,400, 12% до $50,400, 22% до $105,700, 24% до $201,775, 32% до $256,225, 35% до $640,600 и 37% на всё, что выше.

В таком виде таблица читается как список контрольных точек: налог равен $1,240 при $12,400, $5,800 при $50,400, $17,966 при $105,700, $41,024 при $201,775, $58,448 при $256,225 и $192,979.25 при $640,600. Налогооблагаемый доход $83,900 у одинокого налогоплательщика даёт $5,800 плюс 22% от $33,500 сверх $50,400, то есть $5,800 плюс $7,370 — федеральный налог $13,170.

Отсюда две ставки, и отвечают они на разные вопросы. Маргинальная ставка — это ставка, по которой облагается следующий доллар: при налогооблагаемом доходе $83,900 следующий доллар облагается по 22%. Эффективная ставка — это весь налог, делённый на весь доход: у того же человека при валовом доходе $100,000 и стандартном вычете $16,100 федеральный налог составляет $13,170, то есть около 13% заработанного.

Стандартный вычет и вычет по статьям

Доллар вычета — это доллар налогооблагаемого дохода, а налогооблагаемый доход облагается по маргинальной ставке, поэтому доллар вычета экономит ровно маргинальную ставку в налоге. Размер вычета значит больше для плательщика в верхней ставке, чем для плательщика в нижней: первые доллары дохода облагаются по 10%, поэтому стандартный вычет стоит $16,100 налога одинокому налогоплательщику внизу таблицы и заметно больше выше.

Калькулятор запрашивает вычет по статьям и использует его, когда он больше стандартного вычета для статуса подачи. Если сумма по статьям меньше, применяется стандартный вычет, и налогооблагаемый доход выходит больше. В результате видно, какой из двух вычетов использован.

Что в расчёт не входит

Федеральная цифра — это обычный подоходный налог с налогооблагаемого дохода, и на этом расчёт заканчивается. Он не моделирует:

• Налоговые кредиты. Они уменьшают уже рассчитанный налог, и здесь ни один из них не применяется.
• Детский налоговый вычет. С ним то же самое, и именно он чаще всего объясняет разницу между начисленным налогом и фактически уплаченной суммой.
• Ставки для прироста капитала. Обычные ставки применяются ко всему налогооблагаемому доходу, отдельного режима для таких доходов нет.
• Вычет для пенсионеров. Дополнительная сумма, доступная плательщикам старшего возраста, в расчёте не участвует.

Налог штата — отдельный расчёт, и у него свой раздел ниже.

Как считается налог штата

Налог штата — это не ставка, применённая ко всему доходу. Он считается так, как его считает штат, по опубликованным цифрам: группы, стандартный вычет и личное освобождение самого штата. Большая часть цифр — это таблицы Tax Foundation для каждого штата и округа Колумбия. Для пяти штатов цифры взяты из самого штата, потому что то, что штат опубликовал на 2026 год, было новее таблиц: Калифорния, Гавайи, Мэн, Вермонт и Аризона.

Расчёт идёт в таком порядке.

1. Штат берёт за основу скорректированный валовый доход, то есть валовый доход за вычетом предналоговых вычетов.
2. Собственный стандартный вычет штата вычитается, если он есть, и так же вычитается личное освобождение, если штат даёт его как исключение.
3. Остаток облагается собственными группами штата, часть за частью: каждая часть дохода облагается по ставке той группы, в которую она попадает, поэтому прогрессивный штат обходится дороже плоского.
4. Кредиты вычитаются из налога. Штат, который даёт освобождение или стандартный вычет кредитом, а не исключением, получает его здесь, и так же учитываются зачётный доходный налог штата и налоговый кредит на ребёнка там, где модель их несёт.

Применяется таблица того налогового статуса, который выбран. Штаты, у которых есть своя таблица для «главы домохозяйства», берут её отсюда — из их собственных форм: Нью-Йорк, Нью-Джерси, Миннесота, Гавайи, Коннектикут, Мэриленд, Мэн, Монтана, Нью-Мэксико, Орегон и Калифорния. Айдахо считает декларацию «главы домохозяйства» совместной, поэтому применяется совместная таблица. Ещё четыре штата не публикуют таблицу, но дают «главе домохозяйства» свой вычет или освобождение, и эти цифры тоже здесь: Канзас, Оклахома, Висконсин и Массачусетс. Остальные считаются по цифрам для одного налогоплательщика.

Три штата разрешают вычесть уплаченный федеральный подоходный налог из налогооблагаемого дохода штата, и там, где модель это делает, вычет идёт из дохода до применения групп штата.

• Алабама берёт его целиком, без ограничения суммы.
• Миссури берёт долю, которая зависит от дохода в Миссури: 35% ниже $25 000, 25% до $50 000, 15% до $100 000, 5% до $125 000 и ничего выше. Результат не может превышать $5 000, а в совместной декларации — $10 000.
• Орегон берёт его до $8 750, и лимит уменьшается вместе с доходом.

На выходе цифра, которая ведёт себя как налог штата: она меняется вместе с доходом, меняется вместе с налоговым статусом и равна нулю в девяти штатах, которые вообще не облагают заработную плату.

Возраст детей

Налоговые кредиты штата на детей зависят от возраста ребёнка, и возраст спрашивают не одним числом, а по полосам:

Полоса	Почему такая граница
0–3	Нью-Йорк платит $1 000 на ребёнка младше четырёх лет
4–5	остальная часть полосы Нью-Йорка
6	Вермонт — единственный штат, который платит на шестилетнего ребёнка
7–11	Иллинойс обрезает на двенадцати
12	Массачусетс обрезает на тринадцати
13–16	остальная часть полосы «до семнадцати»
17	Миннесота платит на ребёнка младше восемнадцати

Полосы — это те возрасты, на которых штаты проводят границу, и именно поэтому кредиты считаются точно, а не приблизительно. Число детей в них считает и кредит за заработанный доход.

Штат — это значение по умолчанию, а не факт о читателе

Страница может подставить штат ещё до того, как читатель что-то тронет. Сеть, на которой работает сайт, знает, откуда пришёл запрос, поэтому страница спрашивает её, в каком штате находится посетитель. Ответ приблизителен: VPN, корпоративный прокси или мобильная сеть могут указать на неверный штат. Список штатов рядом, поэтому читатель из другого штата меняет выбор одним кликом, и все цифры пересчитываются.

Читатель, которому нужна цифра из своей декларации, вводит налог штата в поле под выбором штата, и эта цифра заменяет расчётную.

Чего в налоге штата нет

Четыре вещи не учтены, и о них стоит знать.

• Ставки для прироста капитала, надбавки, которые несколько штатов взимают с крупных плательщиков, и налоги городов и графств.
• Вычет уплаченных штатных и местных налогов, который многие штаты разрешают внутри детализированных вычетов.
• Вермонт публикует свои ставки на 2026 год как предварительные, а стандартный вычет и личное освобождение за 2026 год печатаются вместе с формой, которая выйдет в 2027 году, поэтому здесь взяты последние опубликованные штатом суммы.
• Уменьшение стандартного вычета и личного освобождения в Мэн по мере роста дохода в штате. Вычет начинает уменьшаться с $102 250 для одного плательщика и сходит на нет к $177 250, а освобождение — с $341 000.

Кредиты штата тоже представлены частично. Зачётный доходный налог есть для тех штатов, где он задан процентом от федерального кредита, и для трёх, которые считают его по собственной шкале: Калифорнии, Миннесоты и Висконсина. В Вашингтоне есть собственный зачётный доходный налог, но он выплачивается по отдельной заявке и не является частью налоговой декларации, поэтому в модель он не входит. Налоговый кредит на ребёнка есть для тех штатов, где кредит зависит от возраста ребёнка. Кредиты остальных штатов в модель не входят, и даже те, что в ней есть, не несут всей части правила: цифра — это кредит, который платит штат, а декларация может отличаться.

Налоги по зарплате в этот расчёт также не входят. Social Security и Medicare удерживаются из выплат по собственным ставкам и собственным потолкам, и они относятся к расчёту чистой зарплаты, а не к подоходному налогу с дохода.

Каждая цифра в результате следует из опубликованных таблиц 2026 года и из значений на странице. Смените доход, налоговый статус, вычет или штат — и налог, эффективная ставка и оставшийся доход изменятся вместе с ними.