Calculadora de impuesto sobre la renta 2026

El impuesto federal sobre la renta de un año de ingresos es una tabla publicada aplicada a una cifra que se arma en varios pasos. La calculadora de impuesto sobre la renta de este sitio ejecuta esos pasos en orden y muestra el desarrollo del cálculo. Las cifras de 2026 provienen de la Rev. Proc. 2025-32, publicada en el Internal Revenue Bulletin 2025-45 el 3 de noviembre de 2025.

En la página no hay proyecciones ni datos que cambien en vivo. Las escalas y la deducción estándar son las publicadas para el ejercicio fiscal de 2026, y cada resultado se deriva de ellas y de los valores que se introducen.

Del sueldo bruto al ingreso gravable

El ingreso gravable no es la cifra de la nómina. La calculadora parte del ingreso bruto del año, resta las deducciones antes de impuestos que se introducen —una aportación al 401(k), una HSA o una FSA— y después resta la deducción.

La deducción es la deducción estándar del estado civil, salvo que se introduzca una cifra por partidas mayor. Para 2026 la deducción estándar es de $16,100 para un declarante soltero y para casados que presentan por separado, de $32,200 para casados que presentan juntos y de $24,150 para cabeza de familia.

Lo que queda es el ingreso gravable. Las escalas se aplican a esa cifra, y a esa misma cifra se aplica la estimación del impuesto estatal.

Cómo funcionan las escalas

El IRS publica cada escala no como un porcentaje fijo sobre cada tramo, sino como un importe fijo de impuesto más un porcentaje del exceso sobre el límite inferior de ese tramo. Para un soltero en 2026 los tipos son 10% sobre los primeros $12,400, 12% hasta $50,400, 22% hasta $105,700, 24% hasta $201,775, 32% hasta $256,225, 35% hasta $640,600 y 37% por encima de esa cifra.

En esa forma la tabla se lee como una serie de puntos de control: el impuesto es de $1,240 a los $12,400, de $5,800 a los $50,400, de $17,966 a los $105,700, de $41,024 a los $201,775, de $58,448 a los $256,225 y de $192,979.25 a los $640,600. Un ingreso gravable de $83,900 para un soltero da $5,800 más el 22% de los $33,500 que superan los $50,400, es decir $5,800 más $7,370 — un impuesto federal de $13,170.

De ahí salen dos tasas, y contestan a preguntas distintas. La tasa marginal es la que encuentra el próximo dólar: con $83,900 de ingreso gravable, el próximo dólar se grava al 22%. La tasa efectiva es todo el impuesto dividido entre todos los ingresos: la misma persona, con $100,000 de ingreso bruto y la deducción estándar de $16,100, paga $13,170 de impuesto federal, alrededor del 13% de lo ganado.

La deducción estándar y la deducción por partidas

Un dólar de deducción es un dólar de ingreso gravable, y el ingreso gravable se grava a la tasa marginal, así que un dólar de deducción ahorra la tasa marginal en impuestos. Por eso el importe de la deducción importa más a quien está en una escala alta que a quien está en una escala baja: los primeros dólares de ingreso se gravan al 10%, de modo que la deducción estándar vale $16,100 de impuesto a un soltero en la parte baja de la tabla y bastante más arriba.

La calculadora pide la deducción por partidas y la usa cuando es mayor que la deducción estándar del estado civil. Cuando la cifra por partidas es menor, se aplica la deducción estándar y el ingreso gravable queda más alto. En el resultado se ve cuál de las dos se usó.

Qué no cubre la cifra

La cifra federal es el impuesto ordinario sobre la renta del ingreso gravable, y ahí termina el cálculo. No modela:

• Los créditos fiscales. Reducen el impuesto una vez calculado, y aquí no se aplica ninguno.
• El crédito por dependientes. Lo mismo se aplica a él, y suele ser una de las mayores diferencias entre el impuesto calculado y el impuesto pagado.
• Las escalas de plusvalías. Se aplican los tipos ordinarios a todo el ingreso gravable, sin un tratamiento aparte para las ganancias de capital.
• La deducción para declarantes mayores. El importe adicional disponible para los declarantes de mayor edad no forma parte del cálculo.

El impuesto estatal es un cálculo aparte y tiene su propia sección más abajo.

Cómo se calcula el impuesto estatal

El impuesto estatal no es un tipo aplicado a todos los ingresos. Se calcula como lo calcula el estado, con las cifras publicadas: los brackets, la deducción estándar y la exención personal del propio estado. La mayoría vienen de las tablas de Tax Foundation para cada estado y el Distrito de Columbia. Para cinco estados las cifras vienen del propio estado, porque lo que el estado había publicado para 2026 era más reciente que las tablas: California, Hawái, Maine, Vermont y Arizona.

El cálculo sigue este orden.

1. El estado parte de los ingresos brutos ajustados, que son los ingresos brutos menos las deducciones antes de impuestos.
2. Se resta la deducción estándar del propio estado, si la tiene, y también la exención personal cuando el estado la concede como exclusión.
3. Lo que queda se grava con los brackets del propio estado, tramo a tramo: cada parte de los ingresos se grava al tipo del tramo en el que cae, y por eso un estado progresivo sale más caro que uno de tipo plano.
4. Los créditos se restan del impuesto. Un estado que concede la exención o la deducción estándar como crédito en vez de como exclusión lo recibe aquí, y lo mismo ocurre con el crédito estatal por ingresos ganados y con el crédito por hijo en los estados que el modelo lleva.

La tabla que se usa es la de la situación fiscal elegida. Los estados que publican su propia tabla de head of household la usan, tomada de sus propios formularios: Nueva York, Nueva Jersey, Minnesota, Hawái, Connecticut, Maryland, Maine, Montana, Nuevo México, Oregón y California. Idaho trata una declaración de head of household como conjunta, así que se aplica la tabla conjunta. Otros cuatro estados no publican una tabla pero dan a head of household su propia deducción o exención, y esas cifras también están aquí: Kansas, Oklahoma, Wisconsin y Massachusetts. Los demás se calculan con las cifras de un solo declarante.

Tres estados permiten deducir del ingreso imponible estatal el impuesto federal sobre la renta pagado, y donde el modelo lo hace, la deducción sale del ingreso antes de aplicar los brackets del estado.

• Alabama lo toma entero, sin límite de importe.
• Misuri toma una parte que depende del ingreso de Misuri: 35% por debajo de $25 000, 25% hasta $50 000, 15% hasta $100 000, 5% hasta $125 000 y nada por encima. El resultado no puede pasar de $5 000, ni de $10 000 en una declaración conjunta.
• Oregón lo toma hasta $8 750, y el límite baja con los ingresos.

El resultado es una cifra que se comporta como un impuesto estatal: se mueve con los ingresos, se mueve con el estado civil y es cero en los nueve estados que no gravan el sueldo.

La edad de los hijos

Los créditos fiscales estatales por hijos dependen de la edad del hijo, y la edad se pide por bandas y no como un solo número:

Banda	Por qué está esa frontera
0–3	Nueva York paga $1 000 por un hijo menor de cuatro años
4–5	el resto de la banda de Nueva York
6	Vermont es el único estado que paga por un hijo de seis años
7–11	Illinois corta en los doce
12	Massachusetts corta en los trece
13–16	el resto de la banda de los menores de diecisiete
17	Minnesota paga por un hijo menor de dieciocho

Las bandas son las edades en las que cortan los estados, y por eso los créditos son exactos y no aproximados. El número de hijos en ellas cuenta también para el crédito por ingresos ganados.

El estado es un valor por defecto, no un dato sobre quien lee

La página puede rellenar el estado antes de que nadie toque nada. La red que sirve el sitio sabe de dónde viene la petición, así que la página le pregunta en qué estado está la visitante. El estado que recibe es aproximado: una VPN, un proxy corporativo o una red móvil pueden señalarlo al estado equivocado. El selector está ahí al lado, así que quien esté en otro estado lo cambia con un clic y todas las cifras se mueven con él.

Quien quiera la cifra de su propia declaración puede escribir el impuesto estatal en el campo que hay bajo el estado, y esa cifra sustituye a la calculada.

Qué no lleva el impuesto estatal

Quedan fuera cuatro cosas, y conviene conocerlas.

• Los tipos de las ganancias de capital, los recargos que unos pocos estados aplican a los contribuyentes con ingresos altos y los impuestos de ciudades y condados.
• La deducción de los impuestos estatales y locales pagados, que muchos estados permiten dentro de sus deducciones detalladas.
• Vermont publica sus tipos de 2026 como cifras preliminares, e imprime la deducción estándar y la exención personal de 2026 junto con el formulario, que sale en 2027, así que aquí se usan las últimas cantidades publicadas por el estado.
• La reducción de la deducción estándar y de la exención personal de Maine a medida que sube la renta del estado: la deducción empieza a reducirse en los $102 250 de un solo declarante y llega a cero en los $177 250, y la exención empieza a reducirse en los $341 000.

Los créditos estatales también están a medias. El crédito por ingresos ganados está para los estados que lo fijan como un porcentaje del crédito federal y para los tres que lo calculan con su propia escala: California, Minnesota y Wisconsin. Washington tiene su propio crédito por ingresos ganados, pero se paga con una solicitud aparte y no forma parte de una declaración, así que no está en el modelo. El crédito por hijo está para los estados cuyo crédito depende de la edad del hijo. Los créditos de los demás estados no están en el modelo, y los que sí están en él no llevan toda la parte de la regla: la cifra es el crédito que paga el estado, y una declaración puede ser distinta.

Los impuestos sobre la nómina tampoco entran en este cálculo. El Seguro Social y Medicare se retienen del salario con sus propios tipos y sus propios topes, y pertenecen al cálculo de la nómina neta y no al impuesto sobre la renta de las ganancias.

Cada cifra del resultado sale de las tablas publicadas de 2026 y de los valores de la página. Cambia los ingresos, el estado civil, la deducción o el estado, y el impuesto, la tasa efectiva y la renta que queda se mueven contigo.