Giải thích công cụ tính thuế thu nhập 2026

Thuế thu nhập liên bang đối với thu nhập trong một năm là một bảng được công bố, áp dụng cho một con số được tổng hợp qua vài bước. Công cụ tính thuế thu nhập trên trang này thực hiện các bước đó theo thứ tự và trình bày cách tính. Các số liệu năm 2026 mà công cụ sử dụng đến từ Rev. Proc. 2025-32, được công bố trong Internal Revenue Bulletin 2025-45 ngày 3 November 2025.

Không nội dung nào trên trang là dự báo và không có con số nào là số liệu trực tiếp. Các khung thuế và khoản giảm trừ chuẩn là các mức đã công bố cho năm thuế 2026, và mọi con số trong kết quả đều được tính từ đó và từ các giá trị đã nhập.

Từ thu nhập trước thuế đến thu nhập chịu thuế

Thu nhập chịu thuế không phải là con số trên phiếu lương. Máy tính bắt đầu từ thu nhập trước thuế trong năm, trừ các khoản khấu trừ trước thuế đã nhập — khoản đóng góp 401(k), HSA hoặc FSA — và sau đó trừ khoản giảm trừ.

Khoản giảm trừ là khoản giảm trừ chuẩn đối với tình trạng nộp tờ khai, trừ khi một con số chi tiết lớn hơn được nhập. Năm 2026, khoản giảm trừ chuẩn là $16,100 đối với người nộp đơn độc thân và người đã kết hôn nộp tờ khai riêng, $32,200 đối với người đã kết hôn nộp tờ khai chung và $24,150 đối với chủ hộ gia đình.

Phần còn lại là thu nhập chịu thuế. Các khung thuế áp dụng cho con số đó, và ước tính thuế tiểu bang cũng áp dụng cho cùng con số đó.

Cách các khung thuế hoạt động

IRS công bố từng khung thuế dưới dạng một khoản thuế cố định cộng với một tỷ lệ phần trăm của phần thu nhập vượt mức thấp nhất của khung đó, thay vì áp một tỷ lệ cố định lên từng phần. Đối với người nộp thuế đơn năm 2026, các mức lãi là 10% trên $12,400 đầu tiên, 12% từ đó đến $50,400, 22% đến $105,700, 24% đến $201,775, 32% đến $256,225, 35% đến $640,600, và 37% cho mọi phần thu nhập vượt mức đó.

Dưới dạng này, bảng được đọc như một danh sách các mốc: thuế là $1,240 ở $12,400, $5,800 ở $50,400, $17,966 ở $105,700, $41,024 ở $201,775, $58,448 ở $256,225, và $192,979.25 ở $640,600. Do đó, thu nhập chịu thuế $83,900 của một người nộp thuế đơn sẽ dẫn đến $5,800 cộng với 22% của $33,500 vượt $50,400, tức là $5,800 cộng $7,370 — thuế liên bang $13,170.

Từ đó có ra hai mức lãi suất, và chúng trả lời những câu hỏi khác nhau. Lãi suất biên là mức áp dụng cho đồng tiền tiếp theo, nên ở thu nhập chịu thuế $83,900, đồng tiền tiếp theo chịu thuế 22%. Lãi suất hiệu dụng là toàn bộ khoản thuế chia cho toàn bộ thu nhập: cùng người đó, có thu nhập trước thuế là $100,000 và khoản giảm trừ chuẩn là $16,100, trả $13,170 thuế liên bang, tương đương khoảng 13% số thu nhập họ kiếm được.

Khoản giảm trừ chuẩn và khai chi tiết

Một đô la khấu trừ là một đô la thu nhập chịu thuế, và thu nhập chịu thuế bị đánh thuế theo thuế suất biên, nên mỗi đô la khấu trừ giúp tiết kiệm thuế bằng thuế suất biên. Vì vậy, mức khấu trừ quan trọng hơn đối với người nộp thuế ở bậc cao hơn so với người ở bậc thấp: những đô la thu nhập đầu tiên bị đánh thuế ở mức 10%, nên khoản khấu trừ chuẩn giúp tiết kiệm $16,100 thuế cho một người nộp đơn độc lập ở đáy bảng và đáng kể hơn nữa khi đi lên cao hơn.

Máy tính yêu cầu khoản giảm trừ chi tiết và sử dụng khoản đó khi lớn hơn khoản giảm trừ chuẩn. Khi con số chi tiết nhỏ hơn, khoản giảm trừ chuẩn được giữ nguyên và thu nhập chịu thuế cao hơn. Hai con số trong kết quả cho biết khoản nào đã được sử dụng.

Những gì con số không đề cập

Con số liên bang là thuế thu nhập thường đối với thu nhập chịu thuế, và phép tính dừng lại ở đó. Nó không mô hình hóa:

• Thuế tính trừ. Các khoản tính trừ làm giảm thuế sau khi được tính, và không có khoản tính trừ nào được áp dụng ở đây.
• Khoản tính trừ thuế cho trẻ em. Điều tương tự cũng áp dụng cho khoản này, và đây là một trong những khác biệt lớn nhất giữa nghĩa vụ thuế và hóa đơn thuế.
• Thuế suất lãi vốn. Các thuế suất thu nhập thường được áp dụng cho toàn bộ thu nhập chịu thuế, không có cách xử lý riêng cho lãi.
• Khoản trừ cho người cao niên. Khoản bổ sung dành cho người nộp thuế lớn tuổi không nằm trong phép tính.

Thuế tiểu bang là một phép tính riêng và có một mục riêng bên dưới.

Cách tính thuế tiểu bang

Thuế tiểu bang không phải là một thuế suất áp dụng cho toàn bộ thu nhập. Nó được tính theo cách của tiểu bang, dựa trên các số liệu đã công bố: các thuế suất theo bậc, khoản trừ chuẩn và miễn trừ cá nhân của tiểu bang. Hầu hết số liệu này đến từ các bảng của Tax Foundation cho mọi tiểu bang và District of Columbia. Đối với năm tiểu bang, số liệu đến từ chính tiểu bang, vì những gì tiểu bang đã công bố cho năm 2026 mới hơn các bảng: California, Hawaii, Maine, Vermont và Arizona.

Phép tính được thực hiện theo thứ tự sau.

1. Tiểu bang bắt đầu từ tổng thu nhập điều chỉnh, tức là tổng thu nhập trừ các khoản trừ trước thuế.
2. Khoản trừ chuẩn của chính tiểu bang được trừ đi, nếu tiểu bang có khoản này, và miễn trừ cá nhân cũng được trừ đi nếu tiểu bang cấp khoản miễn trừ đó dưới dạng khoản loại trừ.
3. Phần còn lại chịu thuế theo các bậc của chính tiểu bang, được tính từng phần một: mỗi phần thu nhập chịu thuế theo thuế suất của bậc mà phần đó thuộc vào, đó là lý do một tiểu bang có thuế lũy tiến tốn hơn một tiểu bang áp dụng thuế suất phẳng.
4. Các khoản tính trừ được trừ khỏi thuế. Một tiểu bang cấp miễn trừ hoặc khoản trừ chuẩn dưới dạng tính trừ thay vì khoản loại trừ sẽ được tính ở đây, và khoản tính trừ thuế thu nhập từ lao động của tiểu bang cùng khoản tính trừ thuế cho trẻ em của tiểu bang cũng được tính ở đây nếu mô hình có bao gồm.

Bảng được sử dụng là bảng tương ứng với tình trạng nộp tờ khai. Các tiểu bang có công bố bảng riêng cho người đứng đầu hộ cương có bảng đó ở đây, lấy từ chính các biểu mẫu của họ: New York, New Jersey, Minnesota, Hawaii, Connecticut, Maryland, Maine, Montana, New Mexico, Oregon và California. Idaho coi tờ khai của người đứng đầu hộ cương là tờ khai chung, nên bảng thuế chung là bảng được áp dụng. Bốn tiểu bang khác không công bố bảng nhưng dành cho người đứng đầu hộ cương một khoản trừ hoặc miễn trừ riêng, và những số liệu đó cũng có ở đây: Kansas, Oklahoma, Wisconsin và Massachusetts. Phần còn lại được tính bằng số liệu của người nộp thuế độc thân.

Ba tiểu bang cho phép người nộp thuế trừ thuế thu nhập liên bang đã nộp khỏi thu nhập chịu thuế của tiểu bang, và ở những tiểu bang mà mô hình thực hiện điều này, khoản trừ được trừ khỏi thu nhập trước khi áp dụng các thuế suất của tiểu bang.

• Alabama trừ toàn bộ khoản thuế này, không giới hạn số tiền.
• Missouri trừ một phần tùy thuộc vào thu nhập của Missouri: 35% dưới $25,000, 25% đến $50,000, 15% đến $100,000, 5% đến $125,000 và không trừ gì vượt quá mức đó. Kết quả không được vượt quá $5,000, hoặc $10,000 với tờ khai gộp.
• Oregon trừ tối đa $8,750, và giới hạn này không còn áp dụng khi thu nhập tăng.

Kết quả là một con số có đặc điểm như thuế tiểu bang: nó thay đổi theo thu nhập, thay đổi theo tình trạng nộp tờ khai và bằng 0 ở chín tiểu bang hoàn toàn không đánh thuế tiền lương.

Tuổi của các đứa trẻ

Các khoản tính trừ thuế cho trẻ em của tiểu bang phụ thuộc vào tuổi của đứa trẻ, và độ tuổi được hỏi theo từng nhóm tuổi thay vì một con số duy nhất:

Nhóm tuổi	Lý do có nhóm tuổi này
0–3	New York trả $1,000 cho một trẻ dưới bốn tuổi
4–5	phần còn lại của khoản thuế New York
6	Vermont là bang duy nhất trả thưởng cho một trẻ sáu tuổi
7–11	Illinois cắt giảm ở mười hai tuổi
12	Massachusetts cắt giảm ở mười ba tuổi
13–16	phần còn lại của nhóm dưới mười bảy tuổi
17	Minnesota trả thưởng cho một trẻ dưới mười tám tuổi

Các nhóm là độ tuổi mà các bang cắt giảm, và đó là điều khiến các khoản tính trừ chính xác chứ không phải gần đúng. Số trẻ em trong mỗi nhóm cũng chính là số mà khoản tính trừ thu nhập từ lao động tính vào.

Tiểu bang chỉ là mặc định, không phải thông tin xác định về người đọc

Trang có thể điền tiểu bang trước khi người đọc chạm vào bất cứ thứ gì. Mạng phục vụ trang web biết yêu cầu đến từ đâu, nên trang hỏi mạng xem người truy cập đang ở tiểu bang nào. Tiểu bang nhận được là kết quả gần đúng: mạng riêng ảo, proxy của doanh nghiệp hoặc mạng di động có thể khiến câu trả lời chỉ đến tiểu bang sai. Bộ chọn ngay đó, nên người đọc ở sai tiểu bang có thể đổi chỉ bằng một cú nhấp và mọi con số sẽ thay đổi theo.

Người đọc muốn lấy con số từ tờ khai thuế của mình có thể nhập thuế tiểu bang vào ô bên dưới mục tiểu bang, và con số đó sẽ thay thế con số được tính.

Những gì thuế tiểu bang không bao gồm

Có bốn thứ bị loại khỏi đây và đáng để biết.

• Thuế suất lãi vốn, các khoản thuế bổ sung mà một số bang áp dụng cho người có thu nhập cao, và các khoản thuế của chính quyền thành phố và quận.
• Khoản khấu trừ thuế thu nhập tiểu bang và địa phương đã trả, mà nhiều bang cho phép tính trong các khoản khấu trừ chi tiết của họ.
• Vermont công bố thuế suất năm 2026 dưới dạng số liệu sơ bộ, và in khoản khấu trừ chuẩn cùng miễn trừ cá nhân cho năm 2026 trên mẫu đơn, mẫu đơn này được ban hành vào năm 2027, nên các khoản mà tiểu bang công bố gần nhất là những khoản được sử dụng ở đây.
• Việc khoản khấu trừ chuẩn và miễn trừ cá nhân của Maine giảm dần khi thu nhập tại Maine tăng. Khoản khấu trừ bắt đầu giảm ở $102,250 với người nộp đơn độc thân và biến mất hoàn toàn ở $177,250, còn khoản miễn trừ bắt đầu giảm ở $341,000.

Các khoản tính trừ của tiểu bang cũng chỉ là một phần. Khoản tính trừ thuế thu nhập từ lao động có trong mô hình cho các bang đặt nó thành tỷ lệ phần trăm của khoản tính trừ liên bang, cũng như cho ba bang tự tính khoản này: California, Minnesota và Wisconsin. Washington có khoản tính trừ thuế thu nhập từ lao động riêng, nhưng khoản này được trả theo đơn xin riêng và không phải là một phần của tờ khai thuế, nên không có trong mô hình. Khoản tính trừ thuế trẻ em có trong mô hình cho các bang mà khoản tính trừ phụ thuộc vào tuổi của trẻ. Các khoản tính trừ của những bang khác không có trong mô hình, và những khoản có trong mô hình cũng không bao gồm mọi khía cạnh của quy định: con số là khoản tính trừ mà tiểu bang trả, và tờ khai thuế có thể khác với con số đó.

Thuế tiền lương cũng nằm ngoài phép tính này. Social Security và Medicare được khấu trừ từ tiền lương theo các mức suất và trần riêng, thuộc về phép tính lương thực nhận chứ không thuộc về thuế thu nhập trên thu nhập kiếm được.

Mọi con số trong kết quả đều dựa trên các bảng đã công bố năm 2026 và các giá trị trên trang. Thay đổi thu nhập, tình trạng kê khai, khoản khấu trừ hoặc tiểu bang thì thuế, thuế suất thực tế và thu nhập còn lại cũng thay đổi theo.