Công cụ tính Thuế Thu nhập Liên bang cho Năm Thuế 2026
Tính thuế thu nhập liên bang năm 2026 dựa trên thu nhập trong năm, với thuế tiểu bang được tính từ các khung thuế, tình trạng khai thuế, khoản khấu trừ của tiểu bang đó, cùng với thuế suất hiệu dụng và thuế suất biên được hiển thị song song.
Thuế thu nhập liên bang
—
Thu nhập chịu thuế
—
Khoản khấu trừ đã áp dụng
—
Khấu trừ tiêu chuẩn
—
Khấu trừ theo hạng mục
—
Thu nhập chịu thuế tiểu bang
—
Các khoản tín dụng tiểu bang
—
Tín dụng thuế trẻ em của tiểu bang
—
Thuế liên bang đã khấu trừ
—
Thuế thu nhập tiểu bang
—
Tổng thuế
—
Thuế suất thực tế
—
Thuế suất biên
—
Thu nhập sau thuế
—
Khoản khấu trừ được áp dụng là giá trị lớn hơn trong hai khoản: khấu trừ tiêu chuẩn cho tình trạng khai thuế hoặc khấu trừ theo hạng mục đã nhập ở bên trái. Thuế tiểu bang được tính dựa trên tiểu bang bạn chọn.
Biểu đồ sẽ hiển thị khi có số liệu để vẽ.
Một thanh biểu thị cho cả năm, được chia thành phần bạn giữ lại và phần nộp thuế.
Con số này là nghĩa vụ thuế, không phải số tiền bị khấu trừ từ phiếu lương. Con số liên bang không bao gồm các khoản tín dụng liên bang hoặc các khoản thanh toán đã thực hiện trong năm; con số tiểu bang bao gồm các khoản tín dụng tiểu bang mà mô hình áp dụng.
Cách tính toán này
Các khung thuế liên bang và khoản khấu trừ tiêu chuẩn là các số liệu năm 2026 từ Rev. Proc. 2025-32, được công bố ngày 3 tháng 11 năm 2025. Thuế tiểu bang được tính từ các khung thuế, khoản khấu trừ tiêu chuẩn, miễn trừ cá nhân và các khoản tín dụng của tiểu bang bạn chọn, lấy từ các bảng của Tax Foundation ngày 28 tháng 4 năm 2026. Các bảng dành cho chủ hộ, khoản khấu trừ thuế thu nhập liên bang và các khoản tín dụng tiểu bang được lấy từ các biểu mẫu của chính các tiểu bang. Các loại thuế lương được khấu trừ từ tiền lương không phải là một phần của phép tính này; chúng nằm trong công cụ tính thu nhập thực nhận.
Phép tính bắt đầu với tổng thu nhập trong năm và trừ đi các khoản khấu trừ trước thuế, vì khoản đóng góp vào 401(k) hoặc tài khoản y tế không bị đánh thuế như thu nhập.
Tiếp theo là khoản khấu trừ. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho tình trạng khai thuế được sử dụng trừ khi bạn nhập khoản khấu trừ theo hạng mục, và giá trị lớn hơn trong hai khoản sẽ được áp dụng. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho năm 2026 là $16,100 đối với người khai thuế độc thân, $32,200 đối với vợ chồng khai thuế chung và $24,150 đối với chủ hộ.
Phần còn lại là thu nhập chịu thuế, và thuế là số tiền dựa trên bảng khung thuế năm 2026 áp dụng cho thu nhập đó. Mỗi khung thuế là một số tiền thuế cố định cộng với một tỷ lệ phần trăm của thu nhập vượt quá mức thấp nhất của khung đó, theo cách mà IRS công bố.
Hai mức thuế suất này trả lời cho các câu hỏi khác nhau. Thuế suất biên là mức thuế áp dụng cho mỗi đô la thu nhập chịu thuế tiếp theo, đây là khung thuế cao nhất mà thu nhập của bạn đạt tới. Thuế suất thực tế là tổng số thuế chia cho toàn bộ thu nhập, và mức này thấp hơn vì các khung thuế cao hơn chỉ áp dụng cho phần thu nhập vượt trên các ngưỡng đó.
Thuế tiểu bang được tính riêng. Tiểu bang bắt đầu từ thu nhập gộp đã điều chỉnh, trừ đi khoản khấu trừ tiêu chuẩn và miễn trừ cá nhân của riêng mình nếu đó là các khoản loại trừ, áp dụng các khung thuế theo từng phần và trừ đi các khoản tín dụng mà tiểu bang chi trả. Các tiểu bang áp dụng khoản miễn trừ hoặc khấu trừ tiêu chuẩn dưới dạng tín dụng sẽ trừ trực tiếp vào số thuế phải nộp, đây là nơi các khoản tín dụng đó được tính.
Bảng trạng thái khai thuế được sử dụng. Các tiểu bang công bố bảng thuế riêng cho chủ hộ gia đình sẽ được áp dụng tại đây, lấy từ các biểu mẫu của chính họ, và các tiểu bang không công bố bảng này sẽ được tính toán dựa trên bảng dành cho người khai thuế độc thân.
Ba tiểu bang cho phép người nộp thuế khấu trừ thuế thu nhập liên bang đã nộp: Alabama, Missouri và Oregon. Tại nơi áp dụng, khoản khấu trừ này được trừ vào thu nhập trước khi áp dụng các khung thuế của tiểu bang, với giới hạn và tỷ lệ do mỗi tiểu bang quy định.
Các khoản tín dụng của tiểu bang được tính dựa trên độ tuổi của trẻ em, vì đó là yếu tố quyết định. New York chi trả $1,000 cho trẻ dưới bốn tuổi và $500 cho trẻ từ bốn đến mười sáu tuổi, Minnesota chi trả $1,800 cho trẻ dưới mười tám tuổi, và một vài tiểu bang không chi trả gì cho trẻ đã quá độ tuổi nhất định.
Những điều công cụ này không thực hiện
- Công cụ này không mô hình hóa các khoản tín dụng thuế liên bang. Tín dụng thuế trẻ em liên bang, tín dụng thu nhập kiếm được liên bang và các khoản tín dụng giáo dục giúp giảm thuế và không nằm trong tính toán này.
- Công cụ này không mô hình hóa sự khác biệt giữa lãi vốn và thu nhập thông thường, vì vậy một năm có thu nhập từ đầu tư được tính theo thuế suất thu nhập thông thường.
- Công cụ này không mô hình hóa khoản khấu trừ cho người cao tuổi, hoặc bất kỳ khoản khấu trừ nào ngoài các khoản tiêu chuẩn và các khoản khấu trừ chi tiết được nhập ở bên trái.
- Công cụ này không mô hình hóa thuế tự doanh, loại thuế được tính trên thu nhập ròng của người tự doanh và có cơ sở cũng như thuế suất riêng.
- Công cụ này không mô hình hóa khoản khấu trừ thuế thu nhập tiểu bang và địa phương mà nhiều tiểu bang cho phép trong các khoản khấu trừ chi tiết.
- Công cụ này không mô hình hóa thuế suất lãi vốn, các khoản phụ thu mà một số tiểu bang áp dụng đối với người có thu nhập cao, hoặc thuế của chính quyền thành phố và quận.
- Công cụ này không sử dụng bảng chủ hộ gia đình của Vermont, nơi có thuế suất cho năm 2026 được công bố dưới dạng số liệu sơ bộ, vì vậy trạng thái chủ hộ gia đình tại Vermont được tính toán dựa trên bảng dành cho người khai thuế độc thân.
- Công cụ này không bao gồm mọi khoản tín dụng của tiểu bang. Tín dụng thuế thu nhập kiếm được của tiểu bang được áp dụng cho các tiểu bang đặt mức tín dụng là một tỷ lệ phần trăm của tín dụng liên bang và cho ba tiểu bang tự tính toán riêng, còn tín dụng thuế trẻ em được áp dụng cho các tiểu bang có mức tín dụng dựa trên độ tuổi của trẻ. Các khoản tín dụng của những tiểu bang khác không có trong công cụ này.
Nguồn
- [1]IRS — Rev. Proc. 2025-32, điều chỉnh lạm phát cho năm tính thuế 2026
- [2]IRS — Chủ đề Thuế 505, Khấu trừ Thuế và Các khoản Thanh toán Thuế Ước tính
- [3]IRS — Chủ đề Thuế 611, Thuế Thu nhập
- [4]Tax Foundation — Thuế suất và Khung thuế Thu nhập Cá nhân của Tiểu bang, 2026
- [5]Tax Foundation — Sự kiện & Số liệu 2026, thuế suất thuế thu nhập cá nhân của tiểu bang tính đến ngày 28 tháng 4 năm 2026
Các hướng dẫn chuyên sâu
Câu hỏi thường gặp
Tôi nên sử dụng khoản khấu trừ nào?
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn trừ khi tổng các khoản khấu trừ chi tiết lớn hơn. Máy tính hiển thị khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho trạng thái khai thuế và số liệu khấu trừ chi tiết cạnh nhau, vì vậy bạn có thể so sánh chỉ trong một cái nhìn.
Sự khác biệt giữa thuế suất hiệu dụng và thuế suất biên là gì?
Thuế suất biên là mức thuế áp dụng cho mỗi đô la thu nhập chịu thuế tiếp theo. Thuế suất thực tế là tổng số thuế chia cho toàn bộ thu nhập, và con số này thấp hơn vì các khung thuế cao hơn khung đầu tiên chỉ áp dụng cho phần thu nhập vượt trên các mức đó.
Tại sao thuế lại tăng vọt ở một mức thu nhập nhất định?
Đó là ranh giới của khung thuế. Trên mức này, mỗi đô la tiếp theo sẽ bị đánh thuế ở mức cao hơn, vì vậy số thuế tăng nhanh hơn thu nhập. Thuế suất biên cho bạn biết thu nhập của bạn đang nằm trong khung nào.
Con số này đã bao gồm An sinh xã hội và Medicare chưa?
Chưa. Đó là các loại thuế lương đánh trên tiền công, có mức trần riêng và được tính toán trong công cụ tính thu nhập thực nhận.
Số liệu thuế tiểu bang là gì?
Là khoản thuế do chính tiểu bang thu, được tính dựa trên các khung thuế năm 2026, mức giảm trừ gia cảnh, mức miễn trừ cá nhân và các khoản tín dụng của tiểu bang đó. Tiểu bang được chọn từ danh sách và trang web sẽ tự động điền dựa trên tiểu bang nơi bạn truy cập khi mạng có thể xác định được. Thay đổi tiểu bang và toàn bộ con số sẽ thay đổi theo.
Tôi có thể tự nhập thuế tiểu bang của mình không?
Có. Trường thông tin bên dưới phần tiểu bang sẽ nhận một con số và thay thế con số đã được tính toán bằng con số đó. Theo mặc định, trường này để trống và khi để trống, trang sẽ hiển thị kết quả tính toán tự động.
Tại sao trang này lại hỏi tuổi của từng đứa trẻ?
Vì các khoản tín dụng thuế trẻ em của tiểu bang phụ thuộc vào độ tuổi của trẻ. New York trả 1.000 đô la cho trẻ dưới bốn tuổi và 500 đô la cho trẻ từ bốn đến mười sáu tuổi, Minnesota trả 1.800 đô la cho trẻ dưới mười tám tuổi, và một số tiểu bang không trả gì cho trẻ đã quá độ tuổi nhất định. Các nhóm tuổi là độ tuổi mà các tiểu bang áp dụng giới hạn, và số lượng trẻ em trong các nhóm này cũng là điều mà khoản tín dụng thu nhập kiếm được tính đến.
Đây có phải là số tiền tôi sẽ nợ không?
Đây là số thuế trước khi áp dụng các khoản tín dụng và trước các khoản thanh toán đã thực hiện trong năm. Tờ khai thuế sẽ cộng thêm các khoản tín dụng, cộng thêm bất kỳ khoản nào khác chưa bị đánh thuế thông qua bảng lương và trừ đi những gì đã được thanh toán.