Paano Kinakalkula ang Take-Home Pay

Ang isang bayad ay may isang numero lamang. Ang numero sa offer letter ay iba, at ang agwat sa pagitan nila ay binubuo mula sa maikling listahan ng mga patakaran na kayang isulat nang eksakto.

Ang net pay calculator ay dumadaan sa mga patakaranang iyon sa pagkakasunod-sunod na nalalapat sa isang sahod, gamit ang mga bilang para sa tax year 2026.

Ang pagkakasunod ng paglabas ng pera

Isang gross na halaga ang dumating bilang sahod. Mula doon, umaalis ang pera sa isang nakapirming pagkakasunod.

1. Una ang mga bawas bago ang tax. Ang ambag sa 401(k), ambag sa HSA, at ambag sa FSA ay lahat kinuha mula sa sahod bago ang anumang iba pa. Hindi magkapantay ang epekto ng bawat isa sa mga buwis, at nakasaad sa bahagi sa ibaba kung alin ang alin.
2. Ang standard deduction ay kinuha mula sa natitirang sahod. Para sa 2026, ito ay $16,100 para sa isang mag-isyang single filer, $32,200 para sa mag-asawang married filing jointly, at $24,150 para sa head of household. Ang natitira ay taxable income, at ito ang halagang pinapatakbo ng mga bracket ng federal income tax.
3. Ang federal income tax ay kinakalkula batay sa taxable income.
4. Ang Social Security ay 6.2% ng sahod, hanggang sa taxable maximum na $184,500 para sa 2026.
5. Ang Medicare ay 1.45% ng lahat ng sahod, walang ceiling.
6. Ang Additional Medicare Tax ay 0.9% ng sahod na higit sa threshold para sa filing status.
7. Ang state income tax ay ipinatutupad ayon sa rate na inilagay sa pahina.

Ang natitira pagkatapos ng mga hakbang na iyon ay take-home amount, at sinusuri ng calculator ito sa pamamagitan ng paghahati sa bilang ng panahon sa isang taon upang makuha ang bawat panahon.

Ang sahod na pinapatakbo ng payroll taxes ay ang sahod na natitira pagkatapos ng ambag sa HSA o FSA at bago ang standard deduction. Ang ambag sa 401(k) ay nananatili sa loob ng base na iyon. Mahalaga ang pagkakaiba na ito: binabawasan ng standard deduction ang federal income tax at state tax, habang pinapatakbo ang Social Security at Medicare sa mas malaking base.

Hindi magkapantay ang dalawang bawas bago ang tax

Inaalis ng IRS ang ambag sa 401(k) sa kita, ngunit itinuturing nitong sahod para sa Social Security at Medicare. Malinaw ang sinasabi ng IRS Tax Topic 401: hindi kasama ang halaga sa mga sahod na napapatakbo ng income tax, “ngunit nananatiling napapatakbo ng Social Security at Medicare taxes ang mga halagang iyon sa taong kinuhaan sila.” Sabi rin ng Publication 525 tungkol sa elective deferrals.

Ang kontribusyon sa HSA o FSA ang kasong pangalawa. Kapag mula ito sa sahod sa pamamagitan ng section 125 cafeteria plan, hindi ito kasama sa kita at hindi itong sahod para sa Social Security gayundin. Direktang sinasabi ito ng patakaran ng SSA na RS 01402.038: ang kontribusyon ngempleyado sa FSA “via a qualified salary reduction agreement” ay hindi sahod para sa saklaw ng Social Security, at hindi rin ang kontribusyon sa HSA na ginawa sa ganitong paraan.

Kaya’t may dalawang field ang calculator para sa dalawang kaso:

• • ang kontribusyon sa 401(k) o 403(b) ay nagpapababa ng pederal na buwis sa kita at hindi binabago ang Social Security at Medicare;
• ang kontribusyon sa HSA o FSA ay nagpapababa ng pederal na buwis sa kita at ng payroll tax.

May isang pag exception sa pangalawang kaso, at ito ang uriyang dapat malaman: ang kontribusyon sa HSA na direktang galing sa bank account, sa halip na mula sa sahod, ay sahod para sa Social Security. Itinat Treating ng calculator ang kontribusyon bilang salary reduction, dahil ito ang arrangement na bumubuo ng exemption.

Mga pederal na bracket

Ang pederal na buwis sa kita ay hindi iisang rate. Para sa 2026, nabibilang ang kita ng solong nagbabayad ng buwis sa mga sumusunod na bracket:

• 10% sa unang $12,400
• 12% mula $12,400 hanggang $50,400
• 22% mula $50,400 hanggang $105,700
• 24% mula $105,700 hanggang $201,775
• 32% mula $201,775 hanggang $256,225
• 35% mula $256,225 hanggang $640,600
• 37% sa higit sa $640,600

Ipinapublish ng IRS ang bawat bracket bilang fixed na halaga ng buwis dagdag pa ng porsiyento ng labis sa ibaba ng bracket, at kinakalkula ito ng calculator sa parehong paraan. Ang solong nagbabayad ng buwis na may $50,400 na taxable income ay may bayad na $1,240, na ang buwis sa ibaba ng 12% bracket, at wala nang iba. Sa $60,000, ang parehong nagbabayad ng buwis ay may bayad na $1,240 dagdag pa ng 12% ng $9,600 na labis sa $50,400, na umabot sa $2,392.

Mula sa Rev. Proc. 2025-32 ang mga bracket at standard deduction na ito, na inilathala sa Internal Revenue Bulletin 2025-45 noong 3 Nobyembre 2025.

Social Security, Medicare at rate ng estado

Ang Social Security ay 6.2% na singil sa sahod hanggang sa taxable maximum na $184,500 para sa 2026. Hindi na naniningil sa sahod na higit sa limit na ito, na nangangahulugang ang marginal rate ng Social Security ay 6.2% hanggang sa limit at zero sa higit pa dito.

Ang Medicare ay 1.45% na singil sa lahat ng sahod, nang walang limit. Sa ibaba nito ay nakatayo ang Additional Medicare Tax: 0.9% sa sahod na higit sa $200,000 para sa solong nagbabayad ng buwis, nang hiwalay na nagbabayad ng buwis na nakapag-asawa, o pinakababa ng sambahayan, at higit sa $250,000 para sa mag-asawang nagsusumang magkasama. Hindi ini-index ang mga threshold na ito para sa inflation, kaya’t nanatiling pareho ang mga bilang mula pa noong 2013. Itinatakda ng Social Security Administration’s Publication 15 ang mga rate at threshold.

Ang state income tax sa calculator ay ang rate na ipinapasok sa pahina, na nalalapat sa taxable income. Ito ay pagpapadali, at sinadya: progressive ang karamihan sa mga estado, kaya’t ang iisang porsiyento na nalalapat sa buong taxable income ay mas mataas kaysa sa ibang makikolekta ng progressive na estado at eksaktong tumutugma sa flat-rate na estado. Ang rate sa pahina lang ang tanging state-specific na input sa kalkulasyon.

Bakit mas mababa ang effective rate kaysa sa marginal rate

Sinasagot ng dalawang rate sa resulta ang iba’t ibang tanong. Ang marginal rate ay ang rate kung saan binubuwis ang susunod na dolyar ng taxable income, kaya nabibilang ito sa bracket na naabot na ng kita. Ang effective rate ay naghahati ng kabuuang buwis sa buong gross pay, kaya pinagsasama nito ang bawat bracket na hin touches ng kita, ang bahagi ng gross na hindi kailanman binuwis, at ang mga deduction na binaraw bago kalkulahin ang buwis.

Kumuha ng isang filer na may $60,000 gross pay, walang pre-tax deductions, at 5% state rate. Ang kabuuang tax ay $11,805: $5,020 federal, $3,720 Social Security, $870 Medicare, at $2,195 state. Ang effective rate ay 19.68%. Ang marginal rate ay 12%, dahil ang taxable income na $43,900 ay nasa 12% bracket. Karamihan sa $60,00 na iyon ay taxed sa 10% o sa 12%, at $16,100 dito ang hindi taxed sa lahat, kaya ang average ay mas mababa sa rate na haharapin ng susunod na dollar.

Ang pagdagdag ng $5,000 na 401(k) contribution sa parehong kaso ay nagpapakita ng epekto mula sa kabilang direksyon, at nagpapakita kung bakit ilagay nang hiwalay ang dalawang deductions. Ang taxable wages ay bumaba sa $55,000 at ang federal tax ay bumaba sa $4,420, ngunit nananatiling $3,720 ang Social Security at $870 ang Medicare, dahil ang contribution ay para pa ring wages para sa payroll taxes. Ang state tax ay bumaba sa $1,945, ang kabuuang tax ay $10,955, at ang effective rate ay 18.26%. Ang take-home amount ay bumaba rin, dahil umalis ang $5,000 mula sa bago kalkulahin ang mga taxes.

Ang $5,000 na HSA o FSA contribution sa parehong kaso ay higit pang naaabot. Pareho pa rin ang federal tax na $4,420, at sa pagkakataong ito, gumagalaw din ang payroll taxes: ang Social Security ay bumaba sa $3,410 at ang Medicare sa $797.50. Ang kabuuang tax ay $10,572.50, ang effective rate ay 17.62%, at ang take-home amount ay $44,427.50 laban sa $44,045.00 para sa 401(k).

Ang hindi kasama sa kalkulasyon

Ang numero sa pahina ay tax para sa buong taon, na kalkulado mula sa mga taunang numero. Ilang bagay ang nasa labas nito.

• Mga credit. Walang tax credit na nalalapat, kaya ang ipinapakita na buwis ay ang pananagutan bago ang mga credit.
• Mga itemised deduction. Ginagamit ang standard deduction, at hindi sinusimulation ng calculator ang deduction na nakadepende sa aktuwal na bayarin ng mambabasa.
• Mga lokal na buwis. Hindi bahagi nito ang income tax ng lungsod, county at paaralan.
• Withholding kada paycheque. Ang withholding ay nakasulat sa W-4 at ito ang ipinapaabot ng employer sa buong taon, kaya maaaring magkaiba ang isang paycheque sa isang ikaslab ng taunang kabuuan. Inilalarawan ng IRS Tax Topic 511 kung paano kinakalkula ang withholding.
• Mga benepisyong wala sa sahod. Ang employer contribution sa health insurance o retirement plan ay hindi lumalabas sa gross pay na itinutukoy ng mambabasa, kaya hindi lumalabas din sa resulta.
• Mga limitasyon sa contribution. Hindi sinusuri ang taunang limitasyon sa 401(k) at HSA contribution. Ang contribution na malaking tulad ng buong sahod ay mag-iwan ng negatibong take-home figure, dahil nananatiling naniningil ang payroll tax rito.